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40931. 提问 [29%]

...开发用地抵顶，请问：1、以地换工如何进行帐务处理？2、签定协议时应注意哪些事项，比较节税？ 上述公共设施建成后，政府无偿赠送给我公司经营，产权过户到我公司名下，请问：该资产如何进行帐务处理，涉及哪些...

分类:专家答疑 时间:20080517

40932. 企业所得税查增(3) [29%]

俱乐部会员提出如下问题:2004年度企业申报亏损150万元，2005年度企业申报亏损50万元，2006年1季度补亏前应纳税所得额为30万元，2006年2季度补亏前应纳税所得额为220万元（累计）。2007年8月税务检查，查增2004...

分类:专家答疑 时间:20080518

40933. 核增盈、亏企业应纳税所得额 [29%]

...出如下问题:1、如何区分国税发〔1997〕191号、国税函[2005]190号、国税发[2006]56号中有关“查补的应纳税所得额”的处理？ 2、国税函[2005]190号，何谓“企业故意虚报亏损”？“三、。。。，在行为当年或相关年度未造成不...

分类:专家答疑 时间:20080518

40934. 查增所得额适用税法 [29%]

...员提出如下问题:1、国税发〔1997〕191号、国税函[2005]190号是否茅盾？ 191：对纳税人查增的所得额，应先予以补缴税款，再按税收征管法的规定给以处罚。其查增的所得额部分不得用于弥补以前年度的亏损。 190：从...

分类:专家答疑 时间:20080519

40935. 所得税年度汇算清缴的几个问题 [29%]

...”包括07年度预缴的土地增值税和企业所得税吗？ 2、汇算清缴结束后，发现07年预缴的所得税多于实际交纳数，应如何申请税局退税？如何进行会计帐务处理？ 3、06年汇算清缴结束后才发现06年度所得税纳税申报有计...

分类:专家答疑 时间:20080519

40936. 迟开专用发票 [29%]

...么手续？在电子防伪税控系统中能够予以通过吗？ 2、A公司租赁我公司的一间厂房，后其转让给B公司，B公司又转让给C公司，我公司向C公司收取其所租厂房的水电费，现C公司要求我公司为其开具署名“Ｃ公司”的增值税专...

分类:专家答疑 时间:20080519

40937. 辅导期纳税人认证 [29%]

...你好！ 请教一下：比如商贸企业在1月份成立，2月26日在税务局申请成为辅导期一般纳税人，厂商2月29日开增值税发票给这家贸企业，企业于3月1日拿发票到税务局认证，可以吗？如果不行，有什么依据？

分类:专家答疑 时间:20080519

40938. 减免企业所得税 [29%]

...如下问题:我单位是国有控股企业,今年收到税收政策局2007年减免的企业所得税,批文中注明用于企业发展,账务处理教科书中只有借:银行存款 代:所得税费用,年末通过本年利润转入末分配利润.问题是:(1)企业使用这笔资金怎样做...

分类:专家答疑 时间:20080519

40939. 公路运输业税的缴纳 [29%]

...计提一样吗，为城建税、教育费附加、防洪费对吗. 2、所得税前扣除项——车辆租赁费、维修费、车耗、工资、业务招待费、办公费，还有那些费用可以扣除，帮筹划一下。 3.工资税前扣除有无标准？ 4.公路运输...

分类:专家答疑 时间:20080520

40940. 关于土地成本开票的相关问题 [29%]

...税务局应给我们出具何种发票方能列入土地成本？ 2、我们应按什么税率缴税？ 3、这部分税金是否可以在所得税前扣除？ 另外还有一个问题： 由于此项工程拖的时间较长，施工企业到现在才陆续开来发票...

分类:专家答疑 时间:20080520