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401. 存货报废的性质确定 [8%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。 问题1、怎么理解“资产计税成本...

分类:专家答疑 时间:20170518

402. 技术开发费加成抵扣文号 [8%]

...营企业(以下称纳税人)发生的技术开发费比上年实际增长10%(含10%)以上的，经税务机关审核批准，允许再按技术开发费实际发生额的50%抵扣当年度的应纳税所得额。? 　　3.纳税人技术开发费比上年增长达到10%以上、其实际发生额...

分类:专家答疑 时间:20051028

403. 非贸付汇增值税及所得税计算 [8%]

...含增值税的价格，非居民企业适用企业所得税率20%，减按10%征收： 如果是不含增值税为90万美元：那么代扣代缴增值税为：90*6%=5.4万美元、代扣代缴企业所得税为90*10%=9万美元。 如果是含增值税为90万美元，那么代扣代缴增值...

分类:专家答疑 时间:20170817

404. 固定资产残值问题 [8%]

...俱乐部会员提出如下问题:残值应当不低于原价的10%；对企业新购置投入使用的固定资产，在计提折旧前，其残值暂统一确定为10%。 请问此比例是指外资企业的吗?我记得残值应是5%啊?好象不记得内外资不一样啊.

分类:专家答疑 时间:20051127

405. 非居民企业所得税税率 [8%]

...税，请问A公司应为香港公司代扣代缴企业所得税税率为10%还是5%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据《企业所得税法》第四条第二款规定“非居民企业取得本法第三条第...

分类:专家答疑 时间:20171219

406. 关于11%税率调整农产品抵扣问题 [8%]

...财税2018年32号文 2018年5月1日起原11%扣除率调整为10%，专票抵扣很明确，想咨询农产品普票，如果是2018年4月1日开具的普票，到2018年5月抵扣，申报表是按11%计算扣除还是按10%计算扣除？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20180411

407. 发票开具问题 [8%]

...号文件，规定原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。交通运输企业从11%调整为10%，5月1日之后，税控开票系统还会有11%的税率开吗？ 如果是5月1日之前发生的业务，5月1日之后才开票的，可以按原税率开吗？ 5月1日...

分类:专家答疑 时间:20180412

408. 如何界定应税销售行为？ [8%]

...属不属于5月1日前的应税销售行为？是按11%的税率还是按10%的税率向甲方开具发票？ 由于5月1日前工程计价的税率为11%，如果按10%的税率开具，不含税价按3000/1.11计算，还是3000*1.1计算？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20180425

409. 房地产企业增值税税率 [8%]

...在这次5月1号增值税税率调整以后，预缴增值税应该按照10%还是11%的税率来预缴增值税，以后在开具增值税发票的时候是按照10%还是11%的税率来开具发票呢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180426

410. 土地收储过程涉及的税收问题 [8%]

...，请问：此项业务需按销售不动产开具发票，增值税税率10%？还是到税务局临时变更经营范围，按工程类开具发票，税率也是按10%吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

yq 分类:专家答疑 时间:20180503