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401. 商业贸易利润是否可抵减水产养殖亏损再交所得税 [9%]
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...%，前三个季度商业贸易利润为2000万元，水产养殖利润为-1000万元，现税务部门要求我们商业贸易2000万元交所得税500万元，水产养殖亏损1000万元不能抵减，请问这样是否合理？我司意见是贸易利润2000万元抵减水产养殖亏损1000万...
分类:专家答疑 时间:20101108
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402. 企业工资处理问题 [9%]
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...他单位抽调来的，工资由原单位发放，我公司每月每人发1000元的餐费，1000元是进福利费、还是进工资，1000元是否要代扣个税？如果进工资，没有劳动合同，可以进工资，在所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：
分类:专家答疑 时间:20101202
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403. 工商年检时,是否要涉及抽资 [9%]
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...资本为500万元(投资者为A个人),甲公司本年度向C个人借入1000万元，同时借给B个人1000万元，12月止帐面余额其他应收款(B个人)1000万元,其他应付款(C个人)1000万元.请问:工商年检时,是否要涉及抽资? 尊敬的会员...
分类:专家答疑 时间:20101206
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404. 工商年检抽资问题 [9%]
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...资本为500万元(投资者为A个人),甲公司本年度向C个人借入1000万元，同时借给B个人1000万元，12月止帐面余额其他应收款(B个人)1000万元,其他应付款(C个人)1000万元.所有者权益850万元,有关税收的问题我知道,现在请问:工商年检时,是否...
分类:专家答疑 时间:20101206
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405. 退股如何做账务处理 [9%]
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...问下如何做账务处理？假设退的股本为3000万元，股息为1000万元。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：实收资本或股本3000，贷：银行存款3000；借：利润分配1000，贷：应付股利1000；...
分类:专家答疑 时间:20101224
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406. 关于深圳新住房公积金制度下企业所得税同个人所得税问题 [9%]
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...超出1402元的（假设企业和个人分别缴存2402元，分别超出1000元），请问： 1. 个人所得税税前扣除如何计算，是扣除1402元（个人超出的1000元不能扣除）还是扣除402元（个人超出的1000元不能扣除，而且企业超出的1000元还要补...
分类:专家答疑 时间:20101224
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407. 营业税抵扣问题 [9%]
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...>提出如下问题:我公司是一家建筑企业，总承包了一项1000万元的工程，其中将工程所用的塑钢门窗发包给一家自产塑钢门窗且有安装资质的生产型企业，合同总价110万元（其中塑钢门窗100万元、安装费10万元），100万元我公司...
分类:专家答疑 时间:20110125
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408. 旧设备卖出,税金方面的帐务处理 [9%]
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...（1＋4%）×4%/2 2、应纳税额填列在增值税申报表第21行（1000÷（1＋4%）×4%）、减征额填列在23行（1000÷（1＋4%）×4%÷2）。 例如，你们销售2008年1月1日以前购买的固定资产（以前没有抵扣进项税）现在卖出价税合计1000元，那么应...
分类:专家答疑 时间:20110301
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409. 销售2009年以前购进的固定资产 [9%]
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...%是税收优惠。 2、应纳税额填列在增值税申报表第21行（1000÷（1＋4%）×4%）、减征额填列在23行（1000÷（1＋4%）×4%÷2）。 例如，你们销售2008年1月1日以前购买的固定资产（以前没有抵扣进项税）现在卖出价税合计1000元，那么...
分类:专家答疑 时间:20110310
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410. 关于法定盈余公积提取的问题 [9%]
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...，09年全年利润12000万元，应提所得税是（12000-8000）*25%=1000万元，那么盈余公积应按（12000-8000-1000）*10%提取还是按（12000-9000-1000）*10%提取？盈余公积是在年底提取还是年后召开股东大会之后提取？ 尊敬的会...
分类:专家答疑 时间:20110322