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401. 增值税扩抵企业销售旧设备 [9%]

...，当时取得增值税专用发票（17%），已进行扩抵。现售价1000元。又打算销售另一台旧设备为2003年购入，售价为980元，请问现在销售该如何进行账务处理？会计科目最好写到二级科目！谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100802

402. 购销原材料税收差 [9%]

...下问题:我公司是一个农产品加工企业，去年收购花生1000万元，因数量不多，没有开机加工，再以1000万元卖出。收购的时候按1000万元*0.13＝130万元提进项税入帐，销售时按1000万元/1.13*0.13＝115.04万元提销项税入帐，此购销之间...

分类:专家答疑 时间:20100907

403. 续110546:股权转让所得税 [9%]

...此转让价款为转让协议45.5万的金额吗?税务税会按净资产1000万的比例5%作为转让价款吗?此所得税为(1000*5%-30)*税率,还是(45.5-30)*税率 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:转让价...

分类:专家答疑 时间:20101018

404. 销售已使用的固定资产 [9%]

...（1＋4%）×4%/2 2、应纳税额填列在增值税申报表第21行（1000÷（1＋4%）×4%）、减征额填列在23行（1000÷（1＋4%）×4%÷2）。 例如，你们销售2008年1月1日以前购买的固定资产（以前没有抵扣进项税）现在卖出价税合计1000元，那么应...

分类:专家答疑 时间:20101104

405. 商业贸易利润是否可抵减水产养殖亏损再交所得税 [9%]

...%，前三个季度商业贸易利润为2000万元，水产养殖利润为-1000万元，现税务部门要求我们商业贸易2000万元交所得税500万元，水产养殖亏损1000万元不能抵减，请问这样是否合理？我司意见是贸易利润2000万元抵减水产养殖亏损1000万...

分类:专家答疑 时间:20101108

406. 企业工资处理问题 [9%]

...他单位抽调来的，工资由原单位发放，我公司每月每人发1000元的餐费，1000元是进福利费、还是进工资，1000元是否要代扣个税？如果进工资，没有劳动合同，可以进工资，在所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20101202

407. 工商年检时,是否要涉及抽资 [9%]

...资本为500万元(投资者为A个人),甲公司本年度向C个人借入1000万元，同时借给B个人1000万元，12月止帐面余额其他应收款(B个人)1000万元,其他应付款(C个人)1000万元.请问:工商年检时,是否要涉及抽资? 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20101206

408. 工商年检抽资问题 [9%]

...资本为500万元(投资者为A个人),甲公司本年度向C个人借入1000万元，同时借给B个人1000万元，12月止帐面余额其他应收款(B个人)1000万元,其他应付款(C个人)1000万元.所有者权益850万元,有关税收的问题我知道,现在请问:工商年检时,是否...

分类:专家答疑 时间:20101206

409. 退股如何做账务处理 [9%]

...问下如何做账务处理？假设退的股本为3000万元，股息为1000万元。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：实收资本或股本3000，贷：银行存款3000；借：利润分配1000，贷：应付股利1000；...

分类:专家答疑 时间:20101224

410. 关于深圳新住房公积金制度下企业所得税同个人所得税问题 [9%]

...超出1402元的（假设企业和个人分别缴存2402元，分别超出1000元），请问： 1. 个人所得税税前扣除如何计算，是扣除1402元（个人超出的1000元不能扣除）还是扣除402元（个人超出的1000元不能扣除，而且企业超出的1000元还要补...

分类:专家答疑 时间:20101224