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401. 坏账准备 [28%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年初的坏账准备余额为100万(按税法规定允许的比例计提的),新所得税法规定不允许计提坏账准备,那么我计算08年度的企业所得税时,这个100万需要调增应纳税所得额吗?...

分类:专家答疑 时间:20081212

402. 视同销售的税务处理及纳税调整 [28%]

...t>提出如下问题:老师您好， 按国税函【2008】828号文的规定，企业将产品用于市场推广、交际应酬等应视同销售确认收入。税务处理上应分两步处理： 假设，市场推广领用产品，成本10，市场价100（不含税...

分类:专家答疑 时间:20081226

403. 计提教育经费问题 [28%]

...定是按工资总额的1.5％计提，不提足不行吗？ 我厂2008年教育经费没按工资总额的1.5％提足，花了以前的教育经费余额，年终审计人员认为不妥，请教老师，我们如何处理。谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20090204

404. 确认收入时间及增值税 [28%]

...方式，将赠品加入当月销量，售价降低，正确。国税函[2008]875号。

分类:专家答疑 时间:20090212

405. 退股的问题 [28%]

... 股东年初实收资本1000万，为每股1元，1000万股，2008年12月31日实收资本1000万，资本公积100万，盈余公积200万、未分配利润800万，所有者权益即2100万，现退100股分别如何做帐：1、按1：0.8退？2、按1：1退？3、按1：1.8退？...

分类:专家答疑 时间:20090316

406. 关于填报所得税 [28%]

...会员提出如下问题:老师： 您好！我公司2008年利润总额122万元，其中： 1、牲畜饲养经营所得盈利100万元。 2、农产品初加工中饲料经营所得盈利40万元。 3、农产品初加工中屠宰生猪经...

分类:专家答疑 时间:20090329

407. 投资的问题 [28%]

...润。 2、不能用经营利润弥补。需做纳税调整。国税函[2008]264号。 3、无法支付的应付款项要交企业所得税，依据企业所得税法及实施条例。

分类:专家答疑 时间:20090415

408. 税前扣除问题 [28%]

...br>请教老师：我公司所得税是核定征收企业，但我公司在2008年向四川地震捐款100万元，我公司可不可以用来抵减100*25%的核定所得税税额呢？如果不可以，那我公司该如何处理呢？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090429

409. 股权转让个税 [28%]

...br> A公司有三个私人股东投资成立，注册资本100万，截止2008年底A公司所有者权益200万。现三个私人股东按原A公司投资比例重新投资成立了B公司。请问：如B公司出资100万购买A公司三个私人股东所有股权，使A公司成为B公司的全...

分类:专家答疑 时间:20090526

410. 有关股权转让 [28%]

...年张三和李四各投资100万元共计200万元成立了一家公司。2008年底张三想将自己拥有这家公司的50%的股权转让给王五。经与王五协商达成协议，张三以原价转让，而此时这家公司的净资产已有250万元。我不清楚原价转让—是按张...

分类:专家答疑 时间:20090602