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401. 小型微利企业所得税季度预缴 [27%]

...汇缴所得税时按小微企业享受政策，10%缴纳所得税，请问2016年季度申报预缴所得税时按什么申报？预缴时可以按小微企业申报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　 您好：依据财...

分类:专家答疑 时间:20160623

402. 退回上年预缴所得税账务处理 [27%]

...税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：1.我收到钱时候现金流应该放在哪了？放在收到的税费返还对吗？ 2.收到这笔钱时我的分录及结转时的分录应该...

分类:专家答疑 时间:20160727

403. 预缴所得税退税现金流问题 [27%]

...税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：.我收到钱时候现金流应该放在哪里？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160728

404. 房地产企业增值税 [27%]

...地产项目增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第18号）。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170210

405. 销售、安装行为的税务核算 [27%]

...提出的问题专家解答如下:您好，根据财税【2016】36号附件一第39条的规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。可见贵单位的这种销售行为属于混合销售行为。如果分开开发票，首先要向工商部门...

分类:专家答疑 时间:20170714

406. 政府性基金免征范围 [27%]

提出如下问题:请问：财税[2016]12号 中扩大政府性基金免征范围的有关政策通知如下： 一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按...

分类:专家答疑 时间:20171009

407. 企业所得税的预缴 [27%]

提出如下问题:请问2016年有较大亏损100万，2017年3季度有盈利20万，请问第3季度是否抵亏不缴？还要按20万预缴所得税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您...

分类:专家答疑 时间:20171122

408. 厂房出租 [27%]

...题:我们单位想出租厂房，合同租金50万，因为厂房是2016.4.30以前建造的，适用5%的增值税简易征收政策，但是房产税从租按租金的12%，加起来税负有点高，我如果把这50万分成厂房租金30万，空场地租赁20万，这样不知道能不能...

分类:专家答疑 时间:20171212

409. 增值税问题 [27%]

...额”。现就该规定适用《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的有关问题解读如下： 　　生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处...

分类:专家答疑 时间:20190425

410. 转让不动产能否同时选择一般计税和简易计税 [27%]

提出如下问题:企业转让2016年4月之前建成的工业厂房，大约有20栋，税法规定可以选择简易计税或者一般计税方式，企业需要在一个月内转让完毕，这20栋房屋是否可以分别选择不同的计税方式？比如10栋选择简易计税，10栋选择...

分类:专家答疑 时间:20201012