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401. 关于增值税进项税抵扣 [24%]

提出如下问题:老师，您好！ 公司2024年5月1日变更为一般纳税人，变更后首次申报收入缴纳增值税，但还未抵扣小规模纳税人期间取得的增值税专票，小规模纳税人期间取得的增值税专票以后还能抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20240909

402. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [24%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月，2024年5月，房开企业竣工备案在2023年10月，并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确：因为房开企业在预售期间未收到款，因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926

403. 当年未发放的工资可以在汇算清缴前扣除吗 [24%]

提出如下问题:各种原因2024年度的工资未在24年度内发放，如果计提的24年工资一直到年度汇算清缴时仍未支付的话是否不可以企业所得税前扣除？或者如果24年未发放的工资也未计提，是否可以直接计入25年度的损益在企业所得...

分类:专家答疑 时间:20250114

404. 进项税额转出 [24%]

提出如下问题:老师好，我单位有一些2024年专用发票要在本月进行进项税额转出，金额为1.9万元。请问您2月份的账务处理是记入“以前年度损益调整”科目，还是直接冲减本月成本费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20250226

405. 汇算清缴的账务处理 [24%]

提出如下问题:老师好，请问2024年计提的工资，部分于2025年5月31日前没有发放出去，如何进行账务处理，还应进行哪些账务调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条...

分类:专家答疑 时间:20250606

406. 国家税务总局关于核定济南卷烟厂“将军（天元）”新牌号卷烟消费税计税价格的批复 [24%]

...将军烟草集团有限公司济南卷烟厂0x20将军（天元）0x2024.5×（59＋25）全包装0x20256.4

国税函[2005]840号 分类:消费税 时间:20000101

407. 国家税务总局关于核定什邡卷烟厂新牌号卷烟消费税计税价格的批复 [24%]

...税价格 元/条（200支）什邡卷烟厂 天下秀（佳品）0x2024.5×（64+20）硬盒翻盖0x20　　19.23

国税函[2005]757号 分类:消费税 时间:20000101

408. 财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告 [24%]

...所得税征收管理工作。　　十、本公告自2019年7月1日起至2024年6月30日止执行，挂牌公司、两网公司、退市公司派发股息红利，股权登记日在2019年7月1日至2024年6月30日的，股息红利所得按照本公告的规定执行。本公告实施之日个...

财政部 税务总局 证监会公告2019年第78号 分类:个人所得税 时间:20190722

409. 关于衡德税务师事务所（云南）有限公司办理行政登记基本情况的公示 [24%]

  根据《涉税专业服务监管办法（试行）》（国家税务总局公告2017年第13号）和《税务师事务所行政登记规程（试行）》（国家税务总局公告2017年第31号）有关规定，现将已受理的衡德税务师事务所（云南）有限公司行政...

税总货劳函 〔2024 〕20号 分类:云南省税收政策法规 时间:20240313

410. 长期待摊费用问题 [24%]

...我们对租赁的厂房进行了改造，原定的摊销年限是5年，2024年-2028年，已摊销一年，我们想缩短摊销年限，3年摊销完，在2026年摊销完，或者在2025年直接摊销，有什么税务风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按以下文...

分类:专家答疑 时间:20250110