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4091. 以前年度损益调整 [6%]

提出如下问题:老师，18年漏计提了一个月的工资，19年通过以前年度损益科目调整了帐务，这样的话年报报表资产负债表是不是要调整未分配利润的年未数，跟银行存款的年末数，利润表的本年累计数是不是也需要调整，如果调...

分类:专家答疑 时间:20190430

4092. 所得税和收入确认 [6%]

...计结算没有那么多金额，甲方要求重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老师我18年的要如何做账务处理？19年的负数发票和正数发票又怎么做账务处理？谢谢老师！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20190506

4093. 销售公司使用过的汽车 [6%]

...来的汽车，对方之前使用过，也未给我们开具发票，我们19年5月份将其又销售出去了，请我我们需要缴纳增值税吗，如何缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要缴纳增值税，应按13%税率缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20190506

4094. 销售公司使用过的汽车 [6%]

...来的汽车，对方之前使用过，也未给我们开具发票，我们19年5月份将其又销售出去了，请我我们需要缴纳增值税吗，如何缴纳？ 能否简易纳税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应缴纳增值税，税率13%，贵公司销售的...

分类:专家答疑 时间:20190507

4095. 购买一套仪器设备，含实物及操作系统，怎么入账？ [6%]

提出如下问题:老师好：我公司19年4月份购入一套仪器设备，含实物及操作系统，供应商给我司开票的时候是根据这个仪器里边可分割出来的配件开具明细，并不是开一整套仪器，现在入账我们该进什么科目呢？操作系统能进固...

分类:专家答疑 时间:20190507

4096. 关于服务合同的纳税义务确认时间 [6%]

...当月。现中标通知书取得时间是2018年，取得发票时间是2019年，请问我司费用入账为2018年是否符合规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据合同约定，贵公司应在取得发票后才会支付相关款项，因此上述款...

分类:专家答疑 时间:20190508

4097. 团委经费续 [6%]

...业党的建设工作的意见(试行)〉》(中办发〔2012〕11 号)第19条规定，将非公有制企业党组织工作经费纳入企业管理费用，建立并落实税前列支制度。 根据《中共中央组织部 财政部国家税务总局关于非公有制企业党组织工作经费...

分类:专家答疑 时间:20190509

4098. 旅客运输服务可以抵扣进项税，滴滴电子普通发票报账时是否需要提供行程单 [6%]

提出如下问题:19年4月1日税改后，旅客运输服务可以抵扣进项税。现在大家使用的滴滴电子普通发票报账差旅费，这种发票是否可以抵扣进项税呢？ 因为滴滴都是合并开票，无法判定是否是员工本人使用，行程单是否需要附上...

分类:专家答疑 时间:20190517

4099. 职工薪酬支出 [6%]

提出如下问题:18年12月未计提年终奖，但19年1月又发放了，请问能在18年汇算时税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20190520

4100. 工资核算和个税问题 [6%]

提出如下问题:老师：您好！19年5月到22年5月需要税后55w的工资，怎么反算每个月的应发工资呢？社保缴费220.18. 还有税后50w，和45w的，3年！另外还有老师：总部集团的一个领导（外籍人员）过来广州看病，花了30多万元，因为...

分类:专家答疑 时间:20190522