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4091. 境外分配利润 [8%]

提出如下问题:我公司境外子公司2013年根据董事会决议应分配给母公司1800万元利润，但是当年实际分回1000万元左右。剩余部分由于子公司资金紧张暂未分回。 请问我公司根据企业境外所得税收抵免的文...

分类:专家答疑 时间:20140707

4092. 集团公司从子公司分得利润分红款免税问题 [8%]

...子公司为集团公司的全资子公司。账面净利润为2012年、2013年累积的账面净利润，现2013年度所得税汇算清缴已完毕） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、符合条件的居民企业之间的股...

分类:专家答疑 时间:20140709

4093. 企业所得税相关问题 [8%]

...nt>提出如下问题:集团公司准备分配下属子公司2012年及2013年度的全部净利润（子公司盈余公积已提足），请问，是按子公司2012年、2013年的利润表上反映的净利润金额分配，还是按年度所得税汇算清缴表上的应纳税所得额减去...

分类:专家答疑 时间:20140710

4094. 取得发票滞后所得税扣除问题 [8%]

提出如下问题:老师：我单位2013年付租金未取得发票，未调整，2014年7月取得发票日期是2014年7月，可以追溯到2013年扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、...

分类:专家答疑 时间:20140716

4095. 年度亏损弥补 [8%]

...2010年为企业所得税免征，此期都盈利，2011－2012年亏损，2013年盈利。请问在年终汇算清缴时可以用2011－2012年的亏损弥补吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 只要2011－2012年度不处...

分类:专家答疑 时间:20140724

4096. 土增值税清算 [8%]

...划许可证有4栋，1、2、3、4分别于2010年、2011年、2012年、2013年取得预售许可证，该项目单位销售未超过85%，现主管税务局以预售许可证取得时间超过3年要求对已销售部分进行清算，请问有依据吗？我2012年、2013年取得的预售许可...

分类:专家答疑 时间:20140724

4097. 增值税免税政策内容 [8%]

提出如下问题:请给我们财税【2013】年106号文件，离岸服务外包我们要免税怎样做备案免税工作 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:离岸服务外包合同需得到当地商务...

分类:专家答疑 时间:20140725

4098. 企业所得税 [8%]

提出如下问题:2013年没有计提年终奖，计提发放是发生在2014年3月，那么这部分支出应该算在2013年还是2014年企业所得税前；还有个税得缴纳平均在12个月，实际怎么操作？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20140730

4099. 广州市国家税务局：差额征税有关通知 [8%]

　　尊敬的纳税人： 　　按照财税〔2013〕106号文的规定，注册在北京市、天津市、上海市、江苏省、浙江省(含宁波市)、安徽省、福建省(含厦门市)、湖北省、广东省(含深圳市)等9省市的试点纳税人提供应税服务(不含有...

分类:广东省税收政策法规 时间:20140801

4100. 进项税转出 [8%]

...在进项税转出核算是按照细则核算，但税务部门依据财税2013106号文件对我公司取得的进项税进行年度汇算。请问谁的核算是对的。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:主管税务机关可以...

分类:专家答疑 时间:20140803