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4091. 转口贸易税收 [6%]

...法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知财税[2005]25号 2005-02-25财政部 国家税务总局 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 经国务院批准，现就生产企业出口...

分类:专家答疑 时间:20130130

4092. 建安企业所得税的异地缴纳问题 [6%]

...北有个分公司（能独立核算），湖北当地所得税代征是1.25%。请问在不办理外管证的情况下，湖北分公司的收入要在海南补缴税差1.25%的所得税么？请问，是否有文件规定。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20130329

4093. 关于国税函[2008]952号第二条的理解 [6%]

...下问题:国税函[2008]952号第二条中规定综合计征率为4.25%，其中营业税为3%，企业所得税为1.25%。我要问的是需不需要按交纳了营业税的税额交城建税及教育费附加，怎么理解综合计征率？? 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130412

4094. 关于境外盈利弥补境内亏损 [6%]

...可抵免税额：19.76万，境外所得税款抵免限额：119。76*0。25=29。94，我就弥补国内亏损（一部分）：（29。94-19。76）/0。25=49。1万，又弥补了亏损，在境外交的所得税又抵免完了，这样是否可行？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20130516

4095. 资产损失所得税税前扣除 [6%]

...执行《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》2011年第25号，税务部门是否应该给予审批。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按执行《企业资产损失所得税税前扣除管...

分类:专家答疑 时间:20130522

4096. 销售固定资产 [6%]

...报备？是否有相关文件？2、因为损失金额较大，如比照25号公告处置固定资产做专项报备，需提供中介机构的专项报告，这里的中介机构是指注册税务师事务所吗？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130625

4097. 印花税问题 [6%]

...照“技术合同”交印花税吗？3、按照（1988）国税地字第25号文，如果合同实际结算价超过签订时的合同暂定价，就按照合同暂定价计印花税吗？合同实际结算价低于签订时的合同暂定价，也按照合同暂定价计印花税吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20130816

4098. 土地使用税 [6%]

...地，办是农用地转用、土地征收审批单的时间是2011年1月25日，当时办理的申请用地单位是：邵阳市国土资源局 上面注明了耕地5.4795公顷，林地0.0903、园地1.4233等，而公司与邵阳市国土资源局签订的国有建设土地使用权出让合同...

分类:专家答疑 时间:20131011

4099. 所得税补缴问题 [6%]

...年度清缴中缴纳所得税，会计做的分录是：借：所得税 25万元，贷：应交所得税 25万元。 2）我公司2012年度招待费超标，汇算清缴时缴纳2万元，分录同上。 请问：我公司所做账务正确吗？是不是均需通过以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20131031

4100. 对169177号问题的深入 [6%]

...税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 老师您好，针对这个问题我还想再深入一下，这块支出财务当时只针对进项税进行了处理，其他部分未作过帐务处理，已近年底了，是先在在建工程里挂一...

分类:专家答疑 时间:20131209