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41001. 核增盈、亏企业应纳税所得额 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、如何区分国税发〔1997〕191号、国税函[2005]190号、国税发[2006]56号中有关“查补的应纳税所得额”的处理？ 2、国税函[2005]190号，何谓“企业故意虚报亏损”？“三、。。。，...

分类:专家答疑 时间:20080518

41002. 查增所得额适用税法 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、国税发〔1997〕191号、国税函[2005]190号是否茅盾？ 191：对纳税人查增的所得额，应先予以补缴税款，再按税收征管法的规定给以处罚。其查增的所得额部分不得用于弥补以前...

分类:专家答疑 时间:20080519

41003. 所得税年度汇算清缴的几个问题 [29%]

...清缴中，我遇到下面几个问题，请专家解答一下： 1、在企业所得税年度纳税申报表主表中，“主营业务税金及附加”包括07年度预缴的土地增值税和企业所得税吗？ 2、汇算清缴结束后，发现07年预缴的所得税多于实...

分类:专家答疑 时间:20080519

41004. 迟开专用发票 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司的一客户现要求我公司为其开具若干年前（3-5年前）销售给其的某产品的增值税专用发票（当时由于未付款而未发票），问：我公司现在可以为其开具该张发票吗？需要什...

分类:专家答疑 时间:20080519

41005. 辅导期纳税人认证 [29%]

...题:老师：你好！ 请教一下：比如商贸企业在1月份成立，2月26日在税务局申请成为辅导期一般纳税人，厂商2月29日开增值税发票给这家贸企业，企业于3月1日拿发票到税务局认证，可以吗？如果不行，有什么依据？

分类:专家答疑 时间:20080519

41006. 减免企业所得税 [29%]

...:所得税费用,年末通过本年利润转入末分配利润.问题是:(1)企业使用这笔资金怎样做账务处理?(2)外资企业在盈余公积中有企业发展基金,这笔税款是否也在盈余公积中反映?(3)如果同外资企业一样在盈余公积中反映,这笔资什么时间...

分类:专家答疑 时间:20080519

41007. 公路运输业税的缴纳 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.公路运输业营业税的计税依据是开票金额吗？附加税与增值税的计提一样吗，为城建税、教育费附加、防洪费对吗. 2、所得税前扣除项——车辆租赁费、维修费、车耗、工资...

分类:专家答疑 时间:20080520

41008. 关于土地成本开票的相关问题 [29%]

...对这个问题也没有明确答复，请教老师以下问题： 1、税务局应给我们出具何种发票方能列入土地成本？ 2、我们应按什么税率缴税？ 3、这部分税金是否可以在所得税前扣除？ 另外还有一个问题： 由...

分类:专家答疑 时间:20080520

41009. 融资租赁如何操作 [29%]

...照融资方式租赁一固定资产，期满产权归承租方。 1、固定资产是否按设备购置现价入账，设备增值税专用发票是开具给租赁公司还是我公司？ 2、因租赁费按年支付，对方在收到款项时才开具发票，取得设备时没有发...

分类:专家答疑 时间:20080520

41010. 职工通讯费用 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好： 1，“根据国税发[2000]84号文件第十五条中的规定：企业职工通讯费用必须以通信部门出具的实际消费话费的发票据实列支”，我公司于今年开始对于科长级以上的领导给予...

分类:专家答疑 时间:20080520