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41071. 手续费及佣金支出税前扣除 [34%]

...r>1、我单位与中介机构签定清收贷款协议、按照本利和的25%计提收贷手续费，2012年12月31日我单位按收回比例在手续费科目计提，当日没有取得发票也没有转账支付，在我单位应付款中挂账。中介公司于2013年1月至3月期间出具发...

分类:专家答疑 时间:20130424

41072. 以车顶账营业税 [34%]

...一建筑公司欠我单位材料款，用一辆二手车顶账，价值32万元，一直未办理账务手续。现我单位欠一客户机械费，将上述车辆顶账，价值24.8万元。因为未办理手续，我单位账面无该车辆资料，没计提折旧，但从价值看损失7.2万元...

分类:专家答疑 时间:20130503

41073. 营改增后不动产租赁如何缴税 [34%]

...动产租赁服务，税率为17%，可以开具增值税专用发票。 2、试点纳税人中的一般纳税人以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择适用简易计税方法计算缴纳增值税。增值税征收率...

分类:专家答疑 时间:20130522

41074. 黄金减免增值税的问题 [34%]

...销售发票给B公司。请问：1、A公司是否可以减免增值税？2、A给B开具黄金销售发票对不对？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 黄金生产和经营单位销售黄金(不包括以下品...

分类:专家答疑 时间:20130527

41075. 关于住宿费 [34%]

...发来的客户支付酒店食宿费，这些费用都算“招待费“？2、北京企业自己的职工因加班等特殊情况，公司临时在周边租用酒店客户，这种食宿费走什么？3、企业职工在本市内外出办公的误餐有补助吗，如有走什么呢？

分类:专家答疑 时间:20130627

41076. 企业征地时发生费用发票问题？ [34%]

...地时缴纳给地税局耕地占用税还需要取得发票吗？ 2、1、企业征地时缴纳给北京市财政局局耕地占用税还需要取得发票吗？ 3、企业征地2009年支付农村村委会土地补偿款和地上物补偿款收到北京市行政事业性统一银钱...

分类:专家答疑 时间:20130701

41077. 营改增,生产企业出口货物运费可抵扣吗 [34%]

...增后收到货物运输业增值税专用发票可以抵扣进项税。 2、财税[2013]37号有关规定： 2）试点纳税人取得的2013年8月1日（含）以后开具的运输费用结算单据（铁路运输费用结算单据除外），不得作为增值税扣税凭证。 3）原增值...

分类:专家答疑 时间:20130725

41078. 自产设备出租 [34%]

...）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； 2、自8月1日起提供有形动产租赁服务，取得的租赁收入按17%的税率缴纳增值。 1）财税[2013]37号规定： 原增值税一般纳税人兼有应税服务的，截止到本地区试点实施之日前...

分类:专家答疑 时间:20130729

41079. 水泥制品行业平均利润率 [34%]

...产评估。请问：1、水泥制品行业年平均利润率为多少？2、评估增值部分是否计入“资本公积—资本溢价”？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，水泥制品行业年平均利润率指...

分类:专家答疑 时间:20130815

41080. 修理费核算事项 [34%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第六十九条　企业所得税法第十三条第（三）项所称固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出： 　　（一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50...

分类:专家答疑 时间:20130906