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4101. 房地产公司物业出租税收 [5%]

...物业今后三年的房租100万，请问专家我公司如果在2008年12月1日就已经收到了上述款项100万，是不是就应该在2008年12月就上述款项100万交营业税，房产税？如果我公司是在2009年2月1日才收到上述100万，那么我公司是在2009年1月交营...

分类:专家答疑 时间:20090514

4102. 出口退税不得免征与抵扣问题 [5%]

...出如下问题:你好老师：请问在出口退税汇总表上2007年12月及2008年12月末都有免抵退不得免征和抵扣税额，2007年12月帐务处理在2008年1月份，2008年12月表帐务处理在2009年1月，请问这两部分用不用在2008年汇算清缴时做纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20090523

4103. 内资企业所得税汇算清缴 [5%]

...以前年度损益调整科目是否已取消？还有就是：2008年度12月份财务报表（资产负债和损益表）是否重新出具,损益调整数是否反映在12月份的损益表中，旧的报表是否保留；假设我2009年4月份进行的汇算清缴，那么1-3月份的报表年...

分类:专家答疑 时间:20090527

4104. 离职补偿金 [5%]

...他”栏里。 3、分摊月份数应大于等于1，小于等于12（最长只能分摊12个月）。 这两段话我理解不了，希望能听到专家的点评。 谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090731

4105. 年终奖扣税 [5%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司一员工2008年12月应发工资1600元，应扣社保235元，当月公司发放年终奖15000元，公司财务计算个税过程如下： 12月工资应扣个税： （1600-235）-2000=-635，所以12月工资不用扣税...

分类:专家答疑 时间:20090826

4106. 提前解除劳动合同经济补偿个税 [5%]

...，提前解除劳动合同发经济补偿算个税时。此人工作不到12年，计算公式（补偿金-年均工资的3倍）/工作年限，中的工作年限是按照实际工作年限还是12年 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090827

4107. 长期股权投资新旧准则衔接 [5%]

...资子公司，2008年末长期股权投资成本100万元，损益调整12万元，被投资公司帐面：实收资本100万元，盈余公积2万元，未分配利润10万元，首次执行日没有进行追溯调整，现在作如下调整对吗？按1号解释，应做如下处理： ...

分类:专家答疑 时间:20090828

4108. 关于城镇土地使用税缴纳时间的问题 [5%]

...年时开始缴纳土地使用税。问题：假如该耕地是在2007年12月15日购入，在计算缴纳土地使用税时，是从2008年12月1日起开始计算，还是2008年12月16日，或者是2009年1月1日开始计算？ 谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20090922

4109. 关于年底工资所得税汇算问题 [5%]

...>俱乐部会员提出如下问题:请问老师:我单位2007年12月份的工资在12月31日提取,2008年1月3日份发放,2008年12月份工资在12月31日提取,2009年1月3日发放,在所得税汇算时都分别在2007年、2008年做为费用扣除，这样做好像不对，请...

分类:专家答疑 时间:20090927

4110. 预缴企业所得税中，和递延所得税有关的问题 [5%]

...50万元，公司按季度预缴所得税，预缴所得税：50*25％＝12.5万元，填列预缴所得税申报表时，是按12.5万元填列预缴所得税额，还是按12.5万-37494元*25％＝11.56万元来预缴所得税？请问，以上会计处理正确吗？预缴所得税时该不该扣...

分类:专家答疑 时间:20091020