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4101. 差额计销售收入的账务处理 [8%]

...下问题:我公司是营改增企业，其销售额的计算符合（2013）106号要求：“试点纳税人提供知识产权代理服务、货物运输代理服务和代理报关服务，以其取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或...

分类:专家答疑 时间:20140804

4102. 公司原材料盘亏 [8%]

提出如下问题:2013年12月份我司材料盘亏200多万；当时示进行专项申报并在2013年所得税汇算清缴时作了纳税调整处理、现税务核查要求我司按盘亏金额的17%进项转出，并按此金额直接补缴增值税和滞纳金额，...

分类:专家答疑 时间:20140806

4103. 关于分配红利代扣代缴所得税 [8%]

...font color=red>提出如下问题:我公司是上市公司，在2013年会计利润是正的，因以前前度有可抵扣亏损，所以所得税汇算后仍有可抵扣亏损，我公司对2013年做出了股利分配政策，请问老师，支付给境内企业的红利还需要代扣...

分类:专家答疑 时间:20140808

4104. 固定资产销售 [8%]

...问题专家解答如下:您好, 1、2009年1月1日~2013年8月1日。从2009年1月1日开始，全国的增值税纳税人购入的固定资产（不包括缴纳消费税的摩托车、汽车、游艇和房屋建筑物）都有资格抵扣进项税额；从2013年8月1日开...

分类:专家答疑 时间:20140809

4105. 二手汽车出售开具的发票 [8%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 2013年8月份日以前购买的，出售二手车只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票，对方也不可以抵扣。 应纳税额=售价/（1+4%）*4%*50% 2013年8月1日后购买的可以开增值...

分类:专家答疑 时间:20140811

4106. 账务正确，合并报表错误的处理 [8%]

...资本公积0元。但是将ABC三个公司的合并报表合并错误，2013年年底，将实收资本50万元，变成：资本公积50万元，实收资本0元。 2013年的合并报表已经经事务所审计并且对外多个部门报送，国资委等。13年的期末数一直作为...

分类:专家答疑 时间:20140812

4107. 二手车开票 [8%]

...车经销企业发票使用有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第60号 字体：【大】【中】【小】 　　为进一步加强二手车经销企业的发票管理，现对二手车经销企业发票使用有关问题公告如下：? 　　一、二手车经销企业从...

分类: 时间:20140813

4108. 关于开具销售不动产发票 [8%]

...价格起伏较大，2011年有2900多元，2012年有3500元左右的，2013年-2014年有4100左右的，2013年4月房屋应竣工验收，由于各种原因综合验收手续在2014年6月才办理完毕，我公司7月份向主管税务所提交业主购房名单，税务专管员提出我公...

分类:专家答疑 时间:20140813

4109. 改为一般纳税人后如何退票 [8%]

提出如下问题:我公司于2013年10月由小规模改为一般纳税人，现有一张2013年9月开的3%的发票，现对方要退票重新开，请问如何处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140814

4110. 已完工并结转成本的开发产品多出配套设施成本 [8%]

...地产项目在2011年开始预售，2012年完工并结转收入成本，2013年多出工程款80万元，请问多出的成本怎样分摊？怎样在2013年汇算清缴时税前扣除？汇算清缴报表该如何填写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20140815