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4101. 继187660免税收益之股息、红利 [7%]

...年以上的只有177万股，2013年6月配股26万股，卖出17万股，2014年收到186万股的分红款；此处该如何分配免税部分和应税部分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 公司共收到300万分红，...

分类:专家答疑 时间:20150509

4102. 融资租赁固定资产 [7%]

...税，这样做尽管不是很规范，但处理还是可以。 2.应该2014年计提全年折旧。同时，冲减租赁费。 3.税务稽查时或税务申报时，做好沟通解释。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150512

4103. 纳税调整所涉及职工教育经费的问题 [7%]

提出如下问题:您好，1、我单位2014年列支的几笔职工教育经费只有发票或者财政专用收据，并没有培训通知等，是否可以所得税前扣除，需要调增吗？ 2、我单位列支的工会费经费后附单据是银行缴...

分类:专家答疑 时间:20150514

4104. 续问187827 (原题号) [7%]

提出如下问题:那我应该是在2014年12月收到资料的同时，计提全年的折旧？　可我公司是工业企业，计提的折旧直接进入生产成本-制造费用进行核算，这样不就影响当期的成本核算了？怎么是冲减租赁费呢？...

分类:专家答疑 时间:20150515

4105. 6000表如何填列 [7%]

提出如下问题:老师，我2014年盈利300万，2013亏损1000万，2012年亏损390万。6000表第4行第8列该填什么？有点搞不清，请老师指导。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:600...

分类:专家答疑 时间:20150518

4106. 长期股权投资处置问题 [7%]

...题:我公司有一个全资子公司，原来注册资本是2000万，2014年年底注册资本减少到500万，子公司是有利润的，请问在减资的时候，对子公司的利润需要进行分配吗？母公司获得的投资收益还需要纳税吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20150519

4107. 所得税抵扣问题 [7%]

...地使用税已计提并计入相关费用，但由于我公司资金紧张2014年的土地使用税尚未交纳，请问在所得税前可否抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 该部分税费如果企业实际并未交纳...

分类:专家答疑 时间:20150520

4108. 单位价值不超过5000元的固定资产 [7%]

...>提出如下问题:老师您好！ 根据财税[2014]75号文，对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 我公司...

分类:专家答疑 时间:20150520

4109. 所得税剔除 [7%]

提出如下问题:2014年进费用的养老金，失业金，到所得税报税时，未交纳，也必须剔除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:争取汇算清缴结束前缴纳。若由困难可先...

分类:专家答疑 时间:20150520

4110. 5000元以下固定资产一次性处理的账务处理 [7%]

...的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、账务处理： 借：管理费用（或相关费用科目） 累计折旧 贷：固定资产

分类:专家答疑 时间:20150520