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4101. 关于劳务报酬个税计算问题 [6%]
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...请开票，税局按综合税率4.86%（即个税1.5%+增值税及附加3.36%）来计算应缴税费，取得发票给财务入账。请问老师哪一种操作是正确的？有无文件规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:
分类:专家答疑 时间:20180411
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4102. 租赁服务采取预收款方式 [6%]
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...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（附件1：营业税改征增值税试点实施办法）第四十五条规定，二）纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。纳...
分类:专家答疑 时间:20180411
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4103. 关于税率调整客户要求调价 [6%]
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...同时需要关注纳税义务发生时间的规定。如财税〔2016〕36号规定，纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 3、交易价款或报酬应含税。从商业交易的惯例来...
分类:专家答疑 时间:20180411
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4104. 资产重组过程中不征税问题 [6%]
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...ont color=red>提出如下问题:老师，您好。财税2016年36号文第一条（二）不征收增值税项目第5条“在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并...
分类:专家答疑 时间:20180416
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4105. 在建工程的发票 [6%]
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...取得的增值税专用发票是可以抵扣的，但是依据财税2016.36号文件规定，贵公司取得的专票需要分两年进行抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%。
分类:专家答疑 时间:20180418
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4106. 销售同时附带安装 [6%]
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...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工...
分类:专家答疑 时间:20180418
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4107. 自己生产螺旋管安装工程开票 [6%]
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...属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。 为了避免风险请咨询当地税务机关。
分类:专家答疑 时间:20180420
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4108. 房地产税 [6%]
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...产租赁收入不属于差额征收范围。可以参考一下财税2016.36号文件。
分类:专家答疑 时间:20180420
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4109. 其它应收款 [6%]
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...>您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对...
分类:专家答疑 时间:20180420
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4110. 单位给驻外商务人员买了一个商业意外出行险，这个进项税能不能抵扣？ [6%]
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...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二十七条规定，用于集体福利或者个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣： 《企业所得税法实施条例》第三十六条规定，除企业依照国家有关规定为特殊工...
分类:专家答疑 时间:20180424