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4121. 企业是否为营业税代扣义务人 [8%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 第十条 在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。 　　下列情形不属于在境内提供应税服务： 　　（一）境外单位或者个人向境内单位或...

分类:专家答疑 时间:20140912

4122. 劳务服务增值税 [8%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 第十条 在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。 下列情形不属于在境内提供应税服务： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人...

分类:专家答疑 时间:20140915

4123. 能否税前扣除 [8%]

提出如下问题:2013年发生的车辆维修费在2014年开具发票,发票后所附的多张车辆维修明细表所带日期均是2013年,请问能否在2014年所得税前扣除?若不能有无其他解决方法? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20140916

4124. 机动车销售统一发票抵扣问题 [8%]

...汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。财税[2013]37号附件一第二十二条规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣：从销售方或者提供方取得的增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发...

分类:专家答疑 时间:20140924

4125. 资产损失清单申报 [8%]

提出如下问题:我公司2013年固定资产处置的实际资产损失未作清单申报，年度汇算清缴前补申报可以吗？今年再作专项申报可以吗？请问如何补救才能税前扣除。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140927

4126. 179863号再问 [8%]

...：经向主管地税局申请和咨询：税局来电同意C公司2012和2013年度的残疾人就业保障金可以作为营业税的减除项，但收入大于支出的差额部分要计缴营业税，并说明税局没有文字依据给C公司。 由于C公司2013年11月份已将支付20...

分类:专家答疑 时间:20141007

4127. 税务登记证办理前的收入 [8%]

...暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》 财税〔2013〕52号 　　为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；...

分类:专家答疑 时间:20141010

4128. 代扣代缴增值税发票抬头问题 [8%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 第二十二条下列进项税额准予从销项税额中抵扣： （四）接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和...

分类:专家答疑 时间:20141010

4129. 税务稽查提出两个问题？ [8%]

...产负债表年末反映预收账款金额过高，有一千万左右，是2013年末发货未开票，这部分金额是否就一定要在2013年度发货就要开具发票纳税。怎么跟税务解释比较合理。 2、账上反映的往来款金额较大（主要是公司兄弟...

分类:专家答疑 时间:20141021

4130. 写字楼房产税和土地使用税 [8%]

提出如下问题:我司于2013年购买了两套写字楼用于办公。该写字楼总共20层，40套。开发商于2013年12月31日交房但我司至今尚未开始装修投入使用，房产证的办证时间是2014年3月20日。请问：我司该从什么时候开...

分类:专家答疑 时间:20141023