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41301. 广州地税局关于2014年税收专项检查重点内容的公告 [23%]

　　广州地税2014年税收专项检查重点内容包括：(一)行业性税收专项检查项目：1.房地产业及建筑安装业;2.股权转让交易的企业及个人;3.租赁和商务服务业;4.交通运输、仓储和邮政业;5.高收入者个人所得税;6.工业企业。(二)区...

分类:广东省税收政策法规 时间:20140516

41302. 小规模纳税人与一般纳税人之间的问题 [23%]

...是如果包含之前在地税申报的月份，则达到了500万，且在4个月之前就必须成为一般纳税人，而如果不包含的话，就不够成为一般纳税人。现在我公司既没有主动申请也没有接到税务机关的通知，请问我们如果不向税务机关申请...

分类:专家答疑 时间:20140516

41303. 公司分立涉及税种 [23%]

...股东取得的对价应视同被分立企业分配进行处理。 　　4.被分立企业不再继续存在时，被分立企业及其股东都应按清算进行所得税处理。 　　5.企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补。

分类:专家答疑 时间:20140516

41304. 房地产企业贷款利息的分摊 [23%]

...以一期项目立项批文向银行贷款1.8亿元，期限3年，利息5400万元。一期项目于2011年5月开工建设，2014年1月完工交付，预算20300万元。二期项目于2013年4月开工建设，预计2015年12月完工交付，预算23600万元。2014年5月我公司以二期项...

分类:专家答疑 时间:20140519

41305. 关于培训费的问题 [23%]

...位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　4.专业技术人员继续教育； 　　5.特种作业人员培训； 　　6.企业组织的职工外送培训的经费支出； 　　7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； ...

分类:专家答疑 时间:20140520

41306. 取消股权投资 [23%]

...际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 4）、印花税：按产权转移书据税目，按所载金额0.5‰计税贴花。 5）、土地增值税：实行四级超率累进税率，税率 30%-60%。 6）、企业所得税：税率25%。

分类:专家答疑 时间:20140520

41307. 关于发票开多的会计分录 [23%]

...！老师，我公司是一家机械制造企业，属于一般纳税人，4月份我公司给客户多开30元的发票，因已经跨月，对方要求我公司交给对方30元的现金，对方给我公司开的收据，当时开发票时我公司做的会计分录为：借：应收账款 ...

分类:专家答疑 时间:20140521

41308. 拆迁收入如何入帐 [23%]

...转收入9000平方米住宅：7000平方米*5000元+2000平方米*5000元=4500万元。 3、原成本为3000万，加上回迁房2000平方米*5000元=1000万，共4000万。2013年结转成本4000*90%=3600万。 4、我公司现面临一个问题：2014可售车位面积1000平方米...

分类:专家答疑 时间:20140521

41309. 营改增仓储服务合同 [23%]

...的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。 4.试点纳税人本地区试点实施之日前提供的应税服务，因税收检查等原因需要补缴税款的，应按照现行营业税政策规定补缴营业税。

分类:专家答疑 时间:20140522

41310. 出口退税核算 [23%]

...　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理： 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　贷：应交税费...

分类: 时间:20140522