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4131. 企业所得税弥补亏损 [6%]

...：我公司2017年营利（已缴企业所得税），2018年亏损，2019年营利，请问可抵2018年的亏损吗？抵完2018年亏损后，若为负数，则2019年就不用交企业所得税了，是这样吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：19年盈利可...

分类:专家答疑 时间:20191210

4132. 预付坏账冲销 [6%]

...了管理费用-坏账准备，在17年汇算清缴中做了坏账申报，19年收到发票了，可以把坏账冲回吗？是否需要另外申报，根据什么条款 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应把坏账冲回，正常申报就可以。

分类:专家答疑 时间:20191211

4133. 采购材料已经入库和出库，没有发票，是否能抵扣？ [6%]

...经领用，业务员与厂家要发票，厂家已未付全款理由，在19年12月31日之前，不给开发票，按合同规定在2020年1月付款，请问这部分没有开发票材料已出库形成费用和成本，在所得税汇算中可抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20191214

4134. 差额调整 [6%]

...业现在开始建账，以前有业务，我利润表做出来净利润是19万，但是负债表中的未分配利润按这个填的话，两边会有差额12万，我要如何调整这差额呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：如果两个表的未分配利润有差...

分类:专家答疑 时间:20191216

4135. 关联企业业务 [6%]

...修费A公司计入长期待摊一直未摊销，房租对方欠的发票19年给开具了，开的还是A公司的名称。请问像这种情况，A公司可以通过内部往来形式把费用转给B公司吗？会计制度和税法有什么规定没？非常感谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20191226

4136. 关于遗失增值税发票 [6%]

...用和使用程序有关问题的公告 国家税务总局公告2014年第19号 三、简化丢失专用发票的处理流程 　　一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联...

分类:专家答疑 时间:20191227

4137. 年终奖的计提和发放 [6%]

...公司一般于次年年初发放本年的年终奖。即2020年1月发2019年年终奖。我想咨询的是：1、我公司2019年12月是否要计提年终奖？计提的年终奖在2020年1月发放，那这部分年终奖可以在2019年度所得税前扣除吗？2、我公司如果在2019年12...

分类:专家答疑 时间:20191229

4138. 国家税务总局广西壮族自治区税务局关于征求《广西税务行政处罚裁量基准[征求意见稿]》意见的通知 [6%]

...(征求意见稿)》，现向社会公开征求意见。公众可以在2019年12月27日前，通过以下途径和方式提出意见： 　　一、发送意见到邮箱gxsw3399 163.com。 　　二、通过信函方式将意见寄至：南宁市民族大道105号国家税务总局广西壮族...

分类:广西省税收政策法规 时间:20191230

4139. 个人所得税 [6%]

提出如下问题:2019年年终奖在12月计提，然后个税申报，2020年1月发放这笔钱，可以在2019年度汇算清缴时税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.19年发放18年年终奖，需要在2018年计提。 2.如果...

分类:专家答疑 时间:20200107

4140. 年终奖个税 [6%]

提出如下问题:请教老师，2019年度的年终奖金，在2020年1月发放，如果想把部分奖金放在2019年度综合所得申报可以吗，也就是在2020年1月份申报，这样才能纳入2019年度的综合所得，可是会不会违反了个税申报要按当月发放次月申...

分类:专家答疑 时间:20200111