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41471. 原材料的暂估冲账问题 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:专家您好！ 1、原材料暂估入库在此年汇缴期过后仍未取得发票、是否要转回如果未转回要补缴企业所得税吗？依据是什么？ 2、取得的假发票是否可以入帐？费用是否可以摊提...

分类:专家答疑 时间:20080821

41472. 增值税抵扣的问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我们公司为一家水泥制造企业，国税稽查在查帐中指出：在每月的电费增值税抵扣中，办公行政区的电费应做进项税转出，认为不是直接用于生产，只有直接用于生产的电费才能...

分类:专家答疑 时间:20080821

41473. 继续提问的贴息 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问老师;(1)、我司(制造业)收到客户银行承兑汇票100万,贴息由对方负担10万,我司去银行贴现拿回票据减少对方货款,对方拿什么凭证入帐呢?对方要冲减财务费用. （2）、如果收...

分类:专家答疑 时间:20080822

41474. 关于成立销售门市部 [29%]

...>提出如下问题:我公司拟成立销售门市部，收入不超过180万元，1.如果是独立核算，那么总公司在同销售门市部交易时，采取何种方式，是不是通过开具发票的方式？2.如果是非独立核算，那么总公司在同销售门市部交易时，...

分类:专家答疑 时间:20080822

41475. 关于外商投资企业个人股东缴纳所得税问题 [29%]

...投资企业外方股东为个人。我公司成立于2005年现在享受15%的企业所得税，外商个人不缴纳个人所得税。请问： 1、2008年-2009年我公司是否继续享受15%的企业所得税？ 2、外商个人是否还是享受不缴纳个人所得税？

分类:专家答疑 时间:20080822

41476. 出口 [29%]

...不良向供应商索赔后将进口材料当地废弃。 请问：1）这些废弃是否需要补交进口环节增值税？ 2）在计算免抵退时，废弃的材料是否需要冲减进项？我们的进项是以进口报关单为基础，关单没有减少，如何冲减进项？...

分类:专家答疑 时间:20080822

41477. 溢价发行股票 [29%]

...行股票以取得B公司在C公司的拥有的股权。 请问： 1. 当A公司溢价发行股票时，A公司是否应当缴纳企业所得税？文件依据？ 2. A公司发行股票时，是否缴纳印花税？文件依据？ 3. A公司取得C公司股权时，A公司和B...

分类:专家答疑 时间:20080822

41478. 物管的收入 [29%]

...为成本及哪些可以列为费用税法没有明确的文件规定。 1、对费用含义的理解： 《企业会计制度》所指的费用，仅指核算当期损益时，与销售商品、提供劳务等实现的营业收入相配比的耗费，即狭义的费用。而对企业为生产产...

分类:专家答疑 时间:20080822

41479. 结转手册的增值税 [29%]

...做帐务处理，提取销项税额挂帐但不交纳。请问： 1、该销项税额最终如何处理？2、依据何文件这样处理？3、该批棉纱的进项税额是否能抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20080822

41480. 公司购买的土地使用权置换办公用房产权涉税问题 [29%]

...如下问题:老师您好！我公司是医药制造业。2002年首付100万欲取得他处土地，后因一家房产公司看重该地，双方协议由房产公司付清剩余地款，待房产建成后给我公司办公用房1000平米，现完工并将办公用房1000平米产权转于我...

分类:专家答疑 时间:20080822