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4141. 关于汇算清缴的账务处理的继续提问 [7%]

...nt color=red>提出如下问题: 专家您好！我公司2014年度每季度都是按实际利润总额预缴的，在2015年5月份汇算清缴时，由于会计制度和税法规定差异调减项目较多，调减后应纳税额小于已交税额，在2015年4月份预缴一季...

分类:专家答疑 时间:20150616

4142. 关于补发工资代扣个税问题 [7%]

.../font>提出如下问题:老师您好！我单位这个月补发2013、2014年度工资，请问个人所得税应该怎么代扣？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 个人所得税是按个人实际...

分类:专家答疑 时间:20150618

4143. 出口退运逾期 [7%]

提出如下问题:我司2014年5月出口一批货物，总值40万元，退税率15%；因质量原因，货物于2015年6月才到港口，需要按照进口才能接收该批货物。 请问：这里涉及到的补税、退税、缴税手续和金额...

分类:专家答疑 时间:20150618

4144. 增值税问题 [7%]

...人员，生产出来的混凝土也由华宏混凝土公司销售。直到2014年5月，沙井公司才取得生产许可证。本月南宁市稽查二科对我公司进行检查，认为由华宏混凝土公司提供材料、人员并销售的共计85万方左右的混凝土应作为来料加工...

分类:专家答疑 时间:20150623

4145. 增值税专用发票过期怎么处理 [7%]

...nt color=red>提出如下问题:你好， 我公司于2014年11月销售给客户一批电脑，并开具了增值税专用发票。由于衔接不当，2015年6月才得知对方未收到这张增值税专用发票，经查明是快递公司丢失。请问，这张丢失的专...

分类:专家答疑 时间:20150623

4146. 固定资产折旧标准 [7%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:1.财税[2014]75号文件虽然规定“对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧”，从法...

分类:专家答疑 时间:20150624

4147. 关于灯具的进项税 [7%]

...签《采购合同》收到增值税专用发票已抵扣，该进项税于2014年已抵扣，请问，现在发现该批灯具应计入长期待摊，不能抵扣进项，只做进项税转出处理就可以吗？当时取得的“发票”及“合同”都合适吗？需要更换吗？

分类:专家答疑 时间:20150625

4148. 股权转让协议的印花税问题 [7%]

...得税管理办法（试行）》的公告 · 国家税务总局公告2014年第67号 　第五条 个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。

分类:专家答疑 时间:20150625

4149. 股东后投资是否需要验资等相关问题 [7%]

...>您好， 《中华人民共和国公司法》12处修改，自2014年3月1日起施行。 其中：五、删去第二十九条。 第二十九条股东缴纳出资后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明。 六、将第三十条改为第二十九条，修...

分类:专家答疑 时间:20150626

4150. 去年已抵扣的进项税可在今年做转出吗? [7%]

提出如下问题:您好!通过自查发现2014年我公司抵扣一笔不该抵扣的进项税,我们可以在今年做进项税转出吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 可以属于企业自检发...

分类:专家答疑 时间:20150626