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4151. 关于灯具的进项税 [7%]

...签《采购合同》收到增值税专用发票已抵扣，该进项税于2014年已抵扣，请问，现在发现该批灯具应计入长期待摊，不能抵扣进项，只做进项税转出处理就可以吗？当时取得的“发票”及“合同”都合适吗？需要更换吗？

分类:专家答疑 时间:20150625

4152. 股权转让协议的印花税问题 [7%]

...得税管理办法（试行）》的公告 · 国家税务总局公告2014年第67号 　第五条 个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。

分类:专家答疑 时间:20150625

4153. 股东后投资是否需要验资等相关问题 [7%]

...>您好， 《中华人民共和国公司法》12处修改，自2014年3月1日起施行。 其中：五、删去第二十九条。 第二十九条股东缴纳出资后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明。 六、将第三十条改为第二十九条，修...

分类:专家答疑 时间:20150626

4154. 去年已抵扣的进项税可在今年做转出吗? [7%]

提出如下问题:您好!通过自查发现2014年我公司抵扣一笔不该抵扣的进项税,我们可以在今年做进项税转出吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 可以属于企业自检发...

分类:专家答疑 时间:20150626

4155. 搬迁企业所得税汇算问题 [7%]

提出如下问题:我企业是工业企业2014年因政策性搬迁从成都市新都区搬迁到成都市大邑县，2015年搬迁工作完成，需要做政策性搬迁所得税汇算。现在想问的是新的办公楼装修费用一共发生了600万元，请问老师...

分类:专家答疑 时间:20150627

4156. 房屋建筑物的折旧残值率 [7%]

...持有的单位价值不超过5000元的固定资产折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 依据上述两条规定，公司购入的固定资产需要在5%范围内确定残值比率。如果当期固定资产折余价低于5000元可...

分类:专家答疑 时间:20150628

4157. 关于查补税款是否可以进当年损益 [7%]

...t>提出如下问题:老师好！请问老师： 税务局查补2014年度税款，金额较小，税款3000元左右。请问我们不作以前年度损益调整，直接进2015年度损益科目可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20150629

4158. 购入在建工程支出，土地增值税清算时能否扣除？ [7%]

...地增值税若干政策问题的公告》（浙江省地方税务局公告2014年第16号）第四条规定，房地产开发企业购买在建房地产开发项目后，继续投入资金进行后续建设，达到销售条件进行商品房销售的，其购买在建项目所支付的价款及税...

分类:专家答疑 时间:20150703

4159. 盈余公积的账务处理 [7%]

...提出如下问题:老师，您好： 请问一下，2014年的房租费没有进行摊销，在2015年补摊销时的账务处理是不是是这样： 1，借：以前年度损益调整 贷：累计摊销 2，借：利润分配－未分配利润

分类:专家答疑 时间:20150704

4160. 产品租赁收入，相应的产品成本如何计算 [7%]

...font color=red>提出如下问题:我公司为一般纳税人，2014年在产品租赁过程中，收入正常确认，成本按收入的60%确认，这只是我们的估算比例。税务上要求，不让确认成本，同时在年底时，找中介公司来评估租赁产品的损失...

分类:专家答疑 时间:20150704