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4161. 纳税调增问题 [5%]

提出如下问题:1、去年12月计提的工资，今年1月10日付给员工，12月末应付职工薪酬工资有余额，税务要求要做纳税调增；是否可不做，有依据吗？2、餐饮行业售会员卡做的：预收账款，消费时做收入；税务...

分类:专家答疑 时间:20120615

4162. 红利如何分配 [5%]

...资本1000万，其中A公司900万，B公司100万，我公司于2011年12月12日将一部分股权（A公司900万）转让给个人。转让协议只是约定按实收资本900万原始价格转让，2011年12月20日公司做了一个资产评估报告，评估价值为1444.95万元（评估基...

分类:专家答疑 时间:20120829

4163. 工资总额、福利费 [5%]

...我公司在企业所得税汇算清缴时，工资总额税收金额为1-12月实际发放工资金额（上年12月至本年11月计提金额），还是本年2月至次年1月实际发放工资（本年1-12月计提工资）？在计算福利费是否超标时的工资总额就是工资总额税...

分类:专家答疑 时间:20121126

4164. 增值税票据问题 [5%]

...font color=red>提出如下问题:请问: A公司在12年2月、5月、8月分别购进了耗材，供应商先给开据了普通收据，增值税票于13年1月份才能给提供，但这些耗材在12年已经使用，请问这部公费用能体现在12年吗？...

分类:专家答疑 时间:20121229

4165. 关于城建税的交纳时间 [5%]

提出如下问题:我公司2012年第12月份形成增值税应纳税税额2013年1月18之前交纳，我要问的计提的城建税也要记入到2012年12月份吗？2013年1月18日交吗？有什么依据？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130107

4166. 发放职工全年一次性奖金的问题 [5%]

...业企业，自开业至今已近10年，公司已有一定的积累，2012年12月份的国地税申报已完成，我向您咨询2个问题。 1、公司领导想在春节前给全体职工发一次性奖金，我们按一次性奖金/12个月（找税率）的规定计算交纳...

分类:专家答疑 时间:20130111

4167. 156207号再问 [5%]

...如下问题:请问专家： 1、实行下发工资制度的，12月份的工资在次年1月份计提发放，税局一般不会同意，除非实行下发工资制度的单位有工资制度送去税局备案？是否有文件依据？请专家提供相关文件。 2、年终奖...

分类:专家答疑 时间:20130117

4168. 156207号第2次再问 [5%]

...r=red>提出如下问题:在一个纳税年度内只允许发放12个月的工资。对下发工资的企业而言，因1月份（2013年）发放的是上年12月份（2012年）的工资，如果允许扣除本年12月份计提的工资，则在税前扣除的工资为13个月的工资...

分类:专家答疑 时间:20130118

4169. 关于一次奖金计税的问题 [5%]

提出如下问题:员工12月份一次性取得全年奖金1.3万，12月工资额为0，再奖金计税方面，是不是可以扣除3500元的扣除额和社保个人承担部分。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130129

4170. 关于预提费用 [5%]

...font color=red>提出如下问题:老师您好，请问下关于12年销售费用营销员的差旅费，每个月都有预提，但在实际报销时，有部份未报销完，在12月末的时候预提费用39万，12年12月末的差旅费在13年1月份报销，金额也全部报销...

分类:专家答疑 时间:20130321