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4161. 房屋建筑物的折旧残值率 [7%]

...持有的单位价值不超过5000元的固定资产折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 依据上述两条规定，公司购入的固定资产需要在5%范围内确定残值比率。如果当期固定资产折余价低于5000元可...

分类:专家答疑 时间:20150628

4162. 关于查补税款是否可以进当年损益 [7%]

...t>提出如下问题:老师好！请问老师： 税务局查补2014年度税款，金额较小，税款3000元左右。请问我们不作以前年度损益调整，直接进2015年度损益科目可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20150629

4163. 购入在建工程支出，土地增值税清算时能否扣除？ [7%]

...地增值税若干政策问题的公告》（浙江省地方税务局公告2014年第16号）第四条规定，房地产开发企业购买在建房地产开发项目后，继续投入资金进行后续建设，达到销售条件进行商品房销售的，其购买在建项目所支付的价款及税...

分类:专家答疑 时间:20150703

4164. 盈余公积的账务处理 [7%]

...提出如下问题:老师，您好： 请问一下，2014年的房租费没有进行摊销，在2015年补摊销时的账务处理是不是是这样： 1，借：以前年度损益调整 贷：累计摊销 2，借：利润分配－未分配利润

分类:专家答疑 时间:20150704

4165. 产品租赁收入，相应的产品成本如何计算 [7%]

...font color=red>提出如下问题:我公司为一般纳税人，2014年在产品租赁过程中，收入正常确认，成本按收入的60%确认，这只是我们的估算比例。税务上要求，不让确认成本，同时在年底时，找中介公司来评估租赁产品的损失...

分类:专家答疑 时间:20150704

4166. 高新技术企业享受优惠政策 [7%]

提出如下问题:我公司从2014年开始成功申请了高新技术企业，请教高新技术企业到底有哪些优惠？其相应的法规条文？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150705

4167. 收入发票能否入账 [7%]

提出如下问题:2014年11月开的收入发票到2015年7月能入主营业务收入不？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:凡涉及汇算清缴以前年度的事项的处理原则： 1）通过以...

分类:专家答疑 时间:20150707

4168. 补缴土地出让金和滞纳金，该滞纳金是否允许税前扣除 [7%]

...以前开发用地出让时，未按照出让合同支付全部土地款，2014年上级检查时补缴土地出让金的同时，也一并缴纳相应滞纳金。问：该滞纳金是否作为资金迟付滞纳金处理在税前扣除？相关文件规定是怎样的呢？

分类:专家答疑 时间:20150707

4169. 上市公司分红代扣代缴个税 [7%]

...题:老师好，我公司是一家上市公司，前段时间刚进行2014年度分红，有几个问题想请教一下。 1、代扣代缴对象是社保基金或者证券基金的，是代交个人所得税还是企业所得税？ 2、为什么有的证券账户持有股票且数...

分类:专家答疑 时间:20150707

4170. 土地使用税返还 [7%]

...产品初加工企业，享受免征企业所得税优惠。请问我公司2014年取得上年土地使用税返还款是否要征企业的所得税。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接减免的增值税和即征...

分类:专家答疑 时间:20150709