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41731. 存货损失认定问题 [23%]

...，年营业额上亿元，去年所得税汇算时申报存货清单损失20多万元，申报时没有列明具体原因。现在，税务局要求企业出具清单申报而不专项申报的理由说明，如果理由不成立会涉及到滞纳金。企业实际损失原因主要有（1）国家...

分类:专家答疑 时间:20121214

41732. 税种及账务处理 [23%]

...-原值的差额*5%计算；附加税按当地政策规定，按营业税*12%计算； 2、印花税：按出售金额*万分之五； 3、土地增值税：根据土地增值税相关政策执行； 4、企业所得税：根据企业利润计算。 会计处...

分类:专家答疑 时间:20121215

41733. 热力管网收入按几年摊销 [23%]

...已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 3、收入的金额能够可靠地计量 4、相关的经济利益很可能流入企业 5、相关已发生...

分类:专家答疑 时间:20121215

41734. 增值税帐务设置问题 [23%]

...>一企业有以下几项业务： 1、销售燃气（13%） 2、有时销售IC卡和燃气表（燃气费充值用，按17%） 3、提供车辆改装业务，提供人工、材料等所有改装成本（材料购进按照17%抵扣，销项也按17%） 4、厨具销售（...

分类:专家答疑 时间:20121217

41735. 关于防洪基金 [23%]

...业、交通、农业等生产企业按上年销售收入的1‰征收。2、商业、外贸、物资、供销等商品流通企业中的零售企业按上年销售收入的1‰征收，批发企业按上年销售收入的0.5‰征收。3、银行(含信用社)按上年利息收入的0.6‰征收；...

分类:专家答疑 时间:20121218

41736. 石子的进项税 [23%]

...用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知财税[2009]9号 （三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税： 　　1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电...

分类:专家答疑 时间:20121220

41737. 关于往来帐务处理 [23%]

...业： 1.相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；? 2.直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的；? 3.企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上，或企业借贷资金总额的10%或以上是...

分类:专家答疑 时间:20121220

41738. 物业管理公司的有关问题 [23%]

...末有贷方余额，这些余额是否要交营业税及附加？应付12月的工资在1月份付，年末也有贷方余额是否也要调增利润征收企业所得税？代收代付的清运费是按差额营业税还是按全额交营业税？我公司取得的发票中有的付款单位不是...

分类:专家答疑 时间:20121220

41739. 车船使用税 [23%]

...单位自用的车船；但对其出租的车船应照章纳税 　　 (2)载重量不超过一吨的渔船； 　　 (3)专供上下客货及存货用的趸船、浮桥用船 　　 (4)特定车船。指各种消防车船、洒水车、囚车、警车、防疫、救护车、垃圾车船、港口...

分类:专家答疑 时间:20121221

41740. 外资企业到底执行哪种准则和制度 [23%]

...如下问题:你好，我公司位于河北省的一家外资企业，2012年及以前执行的是《企业会计制度》，请问《企业会计制度》是否取消了？从2013年我们能继续执行《企业会计制度》吗？还是执行小企业会计准则？

分类:专家答疑 时间:20121221