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4171. 固定资产的相关问题 [5%]

...产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）...

分类:专家答疑 时间:20130402

4172. 固定资产暂估入账税务处理 [5%]

...态，5月份按暂估价值计入固定资产并计提折旧，一直到2012年12月份才完成决算（已超过12个月）。根据国税函〔2010〕79号）第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清，未取得全额发票的，可暂按合同规定的...

分类:专家答疑 时间:20130412

4173. 如何处理此项税务涉税问题比较好 [5%]

...我一个朋友，他们是一家集团公司中的一家子公司因11年-12年漏报收入，区地税局稽查需补一笔增值税，要求要做为12年的税款入12年账，但是审计报告及汇算清缴报告都已出，集团公司是上市公司不能再做12年会计科目调整，子...

分类:专家答疑 时间:20130617

4174. 关于退还营业外收入 [5%]

提出如下问题:2012年其他收入12万元，发票已开给对方，年底汇算也已完成，所得税已缴纳，2013年6月，由于政府原因的退还人家缴纳的12万元， 问：1、12万元退款怎么做账，只做个红字冲就可以啦吗？

分类:专家答疑 时间:20130621

4175. 所得税汇算清缴问题 [5%]

...得税的申请退税，未考虑购买定额发票已交企业所得税；12年所得税汇算清缴，鉴证为亏损，12年无月度盈利预交所得税，只有购定额发票预交所得税，因此12年所得税汇算清缴一并考虑了11年、12年购买定额发票已交企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20130719

4176. 吸收合并房产 [5%]

提出如下问题:2012年7月份我公司对一全资子公司进行吸收合并，人员、业务已在当月转入母公司，8月份税务注销，因子公司名下有房产需办理过户等相关手续，房产于2012年12月份过户至母公司名下，吸收合...

分类:专家答疑 时间:20130903

4177. 如何缴纳增值税和所得税 [5%]

...。 问题如下： 1、我司生产销售周期是否超12个月？税法和会计都如何确定生产销售周期开始日和结束日？ 2、税法和会计如何确定缴纳增值税和企业所得税？及相关依据？ 谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20131018

4178. 计提的城建税、教育费附加 [5%]

提出如下问题:我们12月转出了一笔11月已经认证但还未抵扣的进项税，12月还需要对11月计提的城建税、教育费附加等作调整吗？ 12月申报11月税款的时候就要加上这笔进项，这样的话，这个月在缴税后，...

分类:专家答疑 时间:20131210

4179. 工资薪资问题 [5%]

...问题:老师 您好！ 我们单位每年第四季度10月-12月份效益奖和年底12月份工资在次年的元月份发放并做工资费用，税务稽查说夸年度了 属前一年的工资费用，不允许抵扣所得税 请问对吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20131225

4180. 年终一次奖个税问题 [5%]

...r=red>提出如下问题:老师你好：我是一企业员工，12月份，应发工资2600元，三险一金个人承担部分是600元，12月发放年终一次奖30000元，本月个税应缴多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20131225