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4171. 增值税滞纳金计算基数确定 [6%]

提出如下问题:审计调整要求补做19年的无票收入，对于这部分无票收入，我司在2020年一季度已经陆续开票，正常申报计算增值税，但由于有留抵税额未实际纳税。请问在计算滞纳金的增值税基数时，是按照2019年的无票收入计算...

分类:专家答疑 时间:20200402

4172. 建筑企业企业所得税 [6%]

...直都是跟私人对接的，工程款也是大部分拨给私人的，到19年找到我们公司才完善的招投标的手续，这种应该怎么处理呢？成本如何处理，增值税该是哪一个税率呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:完工以后在进行招...

分类:专家答疑 时间:20200403

4173. 服务业增值税加计扣除政策 [6%]

...售额50%以上，才能适用加计扣抵减政策。自2018年4月至2019年3月期间的销售额符合上述条件。如果 2018年4月至2019年3月不符合 条件，但2019年全年收入80%上属于符合条件的服务收入，是否可以享受增加税加计扣除政策 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20200408

4174. 生活服务业 [6%]

...出如下问题:老师，您好！请问下生活服务业现在蹦出来19的保洁费(入主营业务成本)，金额一两百万，要通过以前年度损益调整科目吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:因为是2019年的保洁费，应通过以前年度损益调整...

分类:专家答疑 时间:20200411

4175. 留底退税帐务问题和土地使用税退税问题 [6%]

...量？2: 有个土地使用税退税入账的问题想咨询下，我公司19年是高新复审年度土地使用税执行旧的计税价格，20年年初高新复审通过，3月办理了高新土地使用税退税，4月收到的高新技术企业 土地使用税退税款项，在收到退税款...

分类:专家答疑 时间:20200414

4176. 成都市地方税务局转发《国家税务总局关于清理检查开发区税收优惠政策问题的通知》的通知 [6%]

...理检查开发区税收优惠政策问题的通知》（川地税发[2004]19号）转发你们，请各单位认真按照国家税务总局和省局的要求，切实做好清理工作，并将清理情况于2004年3月20日前上报市局法制处。

成地税发[2004]35号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060306

4177. 自贡市地方税务局转发《自贡市人民政府关于调整市区城镇土地使用税税额标准的通知》的通知 [6%]

...调整市区城镇土地使用税税额标准的通知》（自府函[2004]19号）转发给你们，希各征收机关结合通告精神认真做好宣传和征收基础资料的整理工作，并要求在今年5月征收期之前，必须对每个纳税人的应纳土地使用税税额按照新、...

自地税函[2004]27号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060306

4178. 关于2019年4月30日前房地产预售账款计算不含税收入问题 [6%]

提出如下问题:我公司为房地产行业，2019年1月取得预售许可证并开始对外预售，2月开始申报增值税并开具预售收据，当时增值税率为10%，并按10%预交增值税。2019年5月1日开始，增值税税率调至为9%。请问:在进行19年企业所得税汇...

分类:专家答疑 时间:20200423

4179. 红冲发票的收入确认 [6%]

提出如下问题:公司2019年开具一张收入发票给服务方，计入主营业务收入。对方当年未入账，要求我公司2020年红冲19年这张发票，重新开一张日期为2020年发票。该笔收入按照权责发生制属于2019年收入，我公司2019年所得税汇算清...

分类:专家答疑 时间:20200423

4180. 固定资产一次扣除 [6%]

...全部税前扣除. 2018年的会计分录怎么做？ 会计处理，2019年提折旧12万. 2019年的所得额是否要减12万. 2019年的会计分录怎么做？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：相关会计分录如下 1、借：管理费用---累...

分类:专家答疑 时间:20200427