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41811. 关于所得税报表如何填写 [23%]

提出如下问题:你好，我公司在2011年预缴所得税180万元，在2012年1-9月运行产生申报抵减了170万（未交抵减2011年留抵的180万）2012年汇算清缴应交所得税为150万，2012年应退所得额为30万？请问在所得税年报主表...

分类:专家答疑 时间:20130510

41812. 补发工资缴个税问题 [23%]

...font color=red>提出如下问题:老师：我们单位现在从2012年1月补发工资到今年5月，如何缴个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、在一个月内发放的工资为一个月的工资。因...

分类:专家答疑 时间:20130513

41813. 档案室密集架的费用 [23%]

...如下问题:我单位购买档案室密集架7万多，单位价值1200左右，请问列支固定资产还是低值易耗品呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定资产定义： 《企业会计准则第 4 号—...

分类:专家答疑 时间:20130513

41814. 继续关于企业所得税优惠税率的问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　（一）企业从...

分类:专家答疑 时间:20130514

41815. 代征用土地问题 [23%]

...权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20130514

41816. 成立职工食堂发生的费用放到什么科目 [23%]

...装修费计入长期待摊费用，按房屋尚可使用年限摊销。 2、厨具计入固定资产。 3、上述摊销费、固定资产折旧费，作为职工福利费处理，按职工福利费的规定在企业所得税税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130514

41817. 文化公司（字画交易、创作、培训等） [23%]

...业税属于价内税，字画交易是销售字画需要交增值税。 2、文化服务发生的收入，计入“主营业务收入”。 3、凡与之相关的合理支出，提供正规发票作为“主营业务成本”核算。 4、凡是单位管理部门发生的费用支出，都作为...

分类:专家答疑 时间:20130517

41818. 捐赠税收问题 [23%]

提出如下问题:税官，您好！ 2013年4月雅安地震中，我公司对四川消防队捐赠了2台救援设备及一些配套产品，请问要去什么部门取得什么样的发票才能税前扣除呀？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130520

41819. 资产类扣除问题 [23%]

...计算折旧的最低年限如下： （1）房屋、建筑物，为20年； （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （5）飞机、火车、轮船...

分类:专家答疑 时间:20130520

41820. 中外合资企业关于利润分红的问题 [23%]

...地方再投资的情况，如果汇出境外，应该用外币支付。 2、 企业利润分配，首先应召开董事会，由董事会作出利润分配决议，利润分配决议中用人民币还是用外币没有法律规定，首先要遵守公司章程，如果章程没有规定，建议...

分类:专家答疑 时间:20130521