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4181. 所得税汇算清缴问题 [5%]

...得税的申请退税，未考虑购买定额发票已交企业所得税；12年所得税汇算清缴，鉴证为亏损，12年无月度盈利预交所得税，只有购定额发票预交所得税，因此12年所得税汇算清缴一并考虑了11年、12年购买定额发票已交企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20130719

4182. 吸收合并房产 [5%]

提出如下问题:2012年7月份我公司对一全资子公司进行吸收合并，人员、业务已在当月转入母公司，8月份税务注销，因子公司名下有房产需办理过户等相关手续，房产于2012年12月份过户至母公司名下，吸收合...

分类:专家答疑 时间:20130903

4183. 如何缴纳增值税和所得税 [5%]

...。 问题如下： 1、我司生产销售周期是否超12个月？税法和会计都如何确定生产销售周期开始日和结束日？ 2、税法和会计如何确定缴纳增值税和企业所得税？及相关依据？ 谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20131018

4184. 计提的城建税、教育费附加 [5%]

提出如下问题:我们12月转出了一笔11月已经认证但还未抵扣的进项税，12月还需要对11月计提的城建税、教育费附加等作调整吗？ 12月申报11月税款的时候就要加上这笔进项，这样的话，这个月在缴税后，...

分类:专家答疑 时间:20131210

4185. 工资薪资问题 [5%]

...问题:老师 您好！ 我们单位每年第四季度10月-12月份效益奖和年底12月份工资在次年的元月份发放并做工资费用，税务稽查说夸年度了 属前一年的工资费用，不允许抵扣所得税 请问对吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20131225

4186. 年终一次奖个税问题 [5%]

...r=red>提出如下问题:老师你好：我是一企业员工，12月份，应发工资2600元，三险一金个人承担部分是600元，12月发放年终一次奖30000元，本月个税应缴多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20131225

4187. 税前列支问题 [5%]

...结账时，全年的工资全部列支（当年工资只付到11月份，12月的工资及年终奖金在2014年1月支付。）请问：所得税汇算时要调增所得额吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一个纳税年...

分类:专家答疑 时间:20140114

4188. 个人年终奖扣税 [5%]

...个年终奖，该怎么计算？该员工前7个月不在我市工作，8-12月在我单位开工资，年终奖是按照12个月分摊还是按后5个月分摊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、全年一次性奖金政策...

分类:专家答疑 时间:20140303

4189. 事业单位企业所得税 [5%]

...办非企业单位支出明细表 11 二、不准扣除的支出总额 12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额 13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额 （2）按分摊比例计算的支出项目金额： （1）全部采取按分摊比例计算支出...

分类:专家答疑 时间:20140312

4190. 总分机构所得税汇算清缴分配比例计数依据 [5%]

...部门，说13年汇算清缴分支机构的分配的三项因素要按照12年度分支机构的报表数取数，之前咨询过咱们俱乐部的老师说按照13年的报表数取数。再次学习了57号文件中十五条写到「总机构应按照上年度分支机构的营业、薪酬、资...

分类: 时间:20140423