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411. 销售2009年以前购进的固定资产 [9%]

...%是税收优惠。 2、应纳税额填列在增值税申报表第21行（1000÷（1＋4%）×4%）、减征额填列在23行（1000÷（1＋4%）×4%÷2）。 例如，你们销售2008年1月1日以前购买的固定资产（以前没有抵扣进项税）现在卖出价税合计1000元，那么...

分类:专家答疑 时间:20110310

412. 关于法定盈余公积提取的问题 [9%]

...，09年全年利润12000万元，应提所得税是（12000-8000）*25%=1000万元，那么盈余公积应按（12000-8000-1000）*10%提取还是按（12000-9000-1000）*10%提取？盈余公积是在年底提取还是年后召开股东大会之后提取？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110322

413. 个人所得税 [9%]

...穗地税发[1998]42号二、对个人提供劳务取得报酬每次在1000元以上的（不含1000元），按个人所得税法规定计算应纳个人所得税。 三、除上述第一、二点以及另有规定外，对个人取得劳务报酬每次在1000元以下的（含1000元）...

分类:专家答疑 时间:20110323

414. 合同转移问题 [9%]

...合同额为3000万元，甲钢厂于同年1月份支付我公司预付款1000万元，并要求我方开具增值税发票1000万元。之后该项目暂停，最后该项目下马。 2011年2月份，该钢厂决定上1000万吨钢厂项目，并与上海一家客商签订总包合同，...

分类:专家答疑 时间:20110406

415. 现金冲值返点问题 [9%]

...我们按消费金额直接扣下相应的费用。 1.例现金冲1000元，送200元。就是到帐1200元，这两百元怎么做帐。1000元是做“预收”还是“其他应付” 2.例冲值送积分，积分换礼品或送现金，帐务怎么处理 3.商家为个体的...

分类:专家答疑 时间:20110503

416. 旅游公司营业税计税依据 [9%]

...提出如下问题:比如我们公司收游客全款5000，支付运费1000，做收入 借：现金5000 贷：主营业务收入5000 进成本 借：主营业务成本 1000 贷：现金 1000 ，交税时营业税计算依据4000（5000-1000） 这样处理对吗？ 如果向我说的那...

分类:专家答疑 时间:20110518

417. 营业税的问题 [9%]

...地产开发企业，与建筑商A签订商品房开发合同，总金额1000万元（不包括防水工程），防水工程与另一家有建安资质的又生产防水材料的单位B签订，其中防水劳务200万元，防水材料100万元，B单位开具200万元的劳务发票和100万元...

分类:专家答疑 时间:20110803

418. 出口退税额是如何计算 [9%]

提出如下问题:假如出口1000美元，税率17%，汇率是6.5，出口退税额是1000*6.5/1.17*.17=944.44元还是1000*6.5*0.17=1105元。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是1000...

分类:专家答疑 时间:20110808

419. 土地增值税清算开发费用扣除问题 [9%]

... 例如，某项目取得土地使用权成本为2000万元，开发成本1000万元，其中开发成本——开发间接费用中利息支出200万元，财务费用——利息支出100万元，则计入土地增值税扣除项目的开发成本为1000-200=800万元，按照（一）方式计...

分类:专家答疑 时间:20110920

420. 业务招待费的税前扣除情况 [9%]

...的60%和收入的千分之五孰低扣除。 比如：业务招待支出10000万元，10000*0.6=6000 收入200000*0.005=1000 6000>1000 10000-1000=9000 税前扣除1000 剩余9000调增。

分类:专家答疑 时间:20111111