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411. 出口佣金账务处理 [9%]

...价值50万美元,另需付国外2家中间商佣金7万美元(A中间商2.5万美元、B中间商4.5万美元),中间商提供国外纸质自制发票，请问:1、公司将佣金冲减销售收入处理行吗？是否有税收风险？2、如将佣金作销售费用处理，是否可全额税前...

分类:专家答疑 时间:20100320

412. 关于个人所得税工资薪金所得税及个人合伙企业所得税 [9%]

...支出，是否一定要纳入职工教育经费的口径按工资总额的2.5％扣除？财建〔2006〕317号文，并无明确的规定。2、财建〔2006〕317号文第三条第十款规定，对于企业高层管理人员的培外培训和考察，其一次性单项支出较高的费用应从...

分类:专家答疑 时间:20100512

413. 建安企业个人所得税 [9%]

...％征收了个人所得税，而公司所在地的开票核定征收率是2.5％，那公司所在地税务机关是否会要求补缴此块税差？有无依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不会，企业缴纳的是企...

分类:专家答疑 时间:20100709

414. 个人收入所得税 [9%]

...家您好： 我公司派两名人员去德国总部学习，时间2.5年，工资由德国总部扣除个人收入所得税后支付他两，然后我公司支付德国总部，请问符合规定吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100802

415. 是否计提所得税 [9%]

...0万元，今年年底实现利润10万元，问年底是否计提所得税2.5万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要计提。先弥补亏损。

分类:专家答疑 时间:20100812

416. 期货帐务处理 [9%]

...均价交易所要求加工厂给我司开增值税发票，手续费暂按2.5元/吨收取；月底按照交易量比例返还手续费。 收到发票时： 借：库存商品—某商品 应交税费—应交增值税 贷：其他应收款—某铁合金...

分类:专家答疑 时间:20101118

417. 关于工资所得税前扣除 [9%]

...提教育经费2万元，实际支付工资100万元，发生教育经费2.5万元，请问2010年所得税汇算清缴是否应该分别调减应纳税所得额20万元和0.5万元，还是只能对2010年预提的费用进行扣除？ 请列明具体文件规定，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110107

418. 业务招待费扣除 [9%]

...*0.5%计算业务招待费的扣除；2010年我公司的主营业务收入2.5亿，预收房款余额6000万，业务招待费265万，请问进行2010年企业所得税汇算清缴时，我公司的业务招待费应按多少税前扣除啊？？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20110329

419. 关于增值税发票的开具 [9%]

...购提供（约4元/箱），对方要求我司开具增值税发票（约2.5元/箱），我司开具发票时为： 1、XX饮料加工费 6.5元/箱 或2、XX饮料 6.5元/箱 这样合适吗？ 还是材料另外计价？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20110410

420. 高企费用计算基数的确认 [9%]

...为3亿元，其中销售给B公司的收入为0.5亿元，对外销售为2.5亿元；2010年度B公司的销售收入为1亿元。 请问：2010年度计算研发费用的基数为多少，理由是什么？内部销售的0.5亿元不作为计算研发费用基数是否可行？

分类:专家答疑 时间:20110412