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4191. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [9%]

...土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权由20%变成78.94%，张生购入土地成本是110万元，交契税3万，投入A公司前交土地使用税1.5万元。2013年5月张生用平价转让给B公司，即150万（现金50万，...

分类:专家答疑 时间:20130503

4192. 个人所得税问题 [9%]

...:A自然人和B自然人投资公司，股权各占50%，注册资本100万，累计未分配利润200万，B自然人转将股份转让给C自然人，转让价格150万，按规定缴纳20万个人所得税。转让后，现公司分红100万，请问C自然人是问要缴纳个税？

分类:专家答疑 时间:20130503

4193. 信息系统集成 [9%]

...:老师您好：公司承揽信息系统集成业务（如合同金额100万），其中代为采购硬件价格占50%以上，请问： 1、对外100万开票，是否应开营改增后的6%增值税票？ 2、为项目所采购50万元以上的硬件17%进项税是否可正常抵...

分类:专家答疑 时间:20130508

4194. 关于非居民企业所得税源泉扣缴管理 [9%]

...源泉扣缴。 我的问题是，比如国外产品认证费用为100元，那么10元为扣缴的所得税，实际支付给对方为90元，国外公司不认同这样，就得要求我们付给他100元，那么我们公司扣缴所得税10元，请问这10元能税前抵扣吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20130508

4195. 关于个人股权转让 [9%]

...:尊敬的老师您好！问题：个人股权转让款120万，拿走100万本金，20万留给公司，请问20万要交个税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 需要交纳个人所得税： （个人股权转让...

分类:专家答疑 时间:20130509

4196. 关于资本公积（资本溢价）的问题 [9%]

...批固定资产，会计分录如下： 借：固定资产 1000万元 贷：银行存款 900万元 资本公积——溢价 100万元 2012年由于技改，该批固定资产已无法使用，财务作了资产清理，问：

分类:专家答疑 时间:20130510

4197. 增值税纳税申报表填写附表一 [9%]

...过未开具普通发票栏体现，比如4月份150万销售额，5月份100万销售额，进行冲减出现负50万） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1未开票收入,企业应该独立核算,或者辅助核算. 2\比如4...

分类:专家答疑 时间:20130513

4198. 收回投资如何缴企业所得税 [9%]

...子公司，投资额70万占股70%,在2011年10月撤回投资，共收回100万元，该子公司2011年10月未分配利润和盈余公积的余额分别为8万和20万，请问我们收回的100万中有多少是免税收入，有多少需要交企业所得税 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130515

4199. 坏账怎么处理 [9%]

...如下问题:老师好：我是房地产企业，外单位借我单位100万，可是这家单位老板跑了，清算也没什么财产了，也就说这100万收不回来了，这个业务怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130516

4200. 关于境外盈利弥补境内亏损 [9%]

...亏损），我是否可以只弥补一部分，比如说境外分回税后100万，还原应税所得是：100/（1-16。5%）=119.76，境外所得可抵免税额：19.76万，境外所得税款抵免限额：119。76*0。25=29。94，我就弥补国内亏损（一部分）：（29。94-19。76）...

分类:专家答疑 时间:20130516