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4191. 事业单位企业所得税 [5%]

...办非企业单位支出明细表 11 二、不准扣除的支出总额 12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额 13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额 （2）按分摊比例计算的支出项目金额： （1）全部采取按分摊比例计算支出...

分类:专家答疑 时间:20140312

4192. 总分机构所得税汇算清缴分配比例计数依据 [5%]

...部门，说13年汇算清缴分支机构的分配的三项因素要按照12年度分支机构的报表数取数，之前咨询过咱们俱乐部的老师说按照13年的报表数取数。再次学习了57号文件中十五条写到「总机构应按照上年度分支机构的营业、薪酬、资...

分类: 时间:20140423

4193. 销售旧固定资产开票问题 [5%]

...实施增值税转型改革若干问题的通知 财税[2008]170号 2008-12-19财政部 国家税务总局 四、自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税： 　　（一）销售自...

分类:专家答疑 时间:20140430

4194. 代金券抵首付账务处理及涉税 [5%]

...付款，例如：房总价50万元，首付15万元，业主只需缴纳12万元，剩余3万元可用代金券抵顶，房地产公司开具15万元收据，购房合同按50万元签订，请问：收到首付款时账务处理是否可以 借：销售费用3万元

分类:专家答疑 时间:20140909

4195. 房产税计征时间点 [5%]

...下问题:我公司委托施工建造厂房,土建竣工验收报告在12年9月,消防验收报告时间在13年2月,公司在建工程转固时间是12年12月,请问应按什么时间点开始计提房产税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20141031

4196. 生产 工人年终奖如何时计提？ [5%]

...问题:过节前（每年1.2月份）给员工发放绩效奖，每年12月份才知道会发多少 ，然后于12月份按部门计提，。 单论生产部门奖金计提入12月成本，觉得这样不妥，因为生产部门奖金金额较大，对12月份 的产品单位成本影...

分类:专家答疑 时间:20141111

4197. 关于资源税改革的衔接 [5%]

...提出如下问题:请问：财税【2014】72号文要求，自2014年12月1日起，资源税开始实行从价计征。请问：在2014年12月1日以前，已经签订销售合同并收取了销货款，但货物在2014年12月1日以后才发出的，其资源税的计算应该按老办法...

分类:专家答疑 时间:20141209

4198. 代开发票能跨年记账嘛 [5%]

...题:老师你好，我想问一下，我们是建安企业，在今年12月代开了发票，在12月没有取得相关的成本发票，我是否能将这笔收入记在明年1月 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 按权责...

分类:专家答疑 时间:20141223

4199. 没有计提工资，用实际发放的工资来分配到成本中可以吗？ [5%]

提出如下问题:我是工业企业，从2012年8月开始，我们就没有计提工资了，当月发放是上月的工资，我们是按照发放的工资分别分配到管理费与成本中，这样就变成了当月发放的工资实际是分配上月的工资，请...

分类:专家答疑 时间:20150106

4200. 如何提供会计报表 [5%]

...本2亿元，具有重大控制，2013年度并入合并报表中，2014年12月丙公司注资4.6亿元，增加乙公司注册资本，增资后丙公司为乙公司第一大股东，持股比例70%。 问题： 丙公司2014年需要对乙公司进行做合并报表，乙公司如...

分类:专家答疑 时间:20150124