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4191. 国家税务总局天津港保税区税务局关于公布部分试点纳税人农产品增值税进项税额核定扣除标准的通知 [6%]

...准核定公告.xls国家税务总局天津港保税区税务局2020年5月19日

分类:天津市税收政策法规 时间:20200520

4192. 业务招待费，广告宣传费扣除问题 [6%]

...们是房地产开发企业，目前是预售阶段，没有交房，所以19年收取的房款暂不能结转收入，在企业所得税汇算清缴时预收账款的金额能否算作收入作为业务费，广告费按比例计提的基数呢，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20200520

4193. 教育经费所得税前扣除 [6%]

提出如下问题:19年计提教育经费20万，实际发生15万，请问所得税税前可扣除的是20万还是15万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:实际发生的教育经费才可以税前扣除，因此所得税前可扣除15万。 中华人民共和国企业所...

分类:专家答疑 时间:20200522

4194. 收到的稳岗补贴填在企业所得税汇算清缴哪一张表？ [6%]

提出如下问题:19年收到就业局转来一笔稳岗补贴，请问企业汇算清缴时填在哪一个表？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:填A101010表的第20行（四）政府补助利得。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200525

4195. 关于稳岗补贴的继续咨询 [6%]

提出如下问题: 19年收到就业局转来一笔稳岗补贴，请问企业汇算清缴时填在哪一个表？老师回复的是填在A101010(四）政府补助利得，可是我公司把这个稳岗补贴记在其他收益，并不记入营业外收入，这样的话还能填到这个申报...

分类:专家答疑 时间:20200525

4196. 跨期费用扣除 [6%]

...没有提供发票（或相关凭证）一直未支付，也未计提，2019年对方公司提供相关报销凭证后向其付款，请问这笔费用按2018年28号公告第十七条规定，可否记入19年费用进行纳入汇算，或调整发生年度税前扣除？谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20200528

4197. 未计提未支付费用次年取得发票扣除问题 [6%]

提出如下问题:19年未计提未支付费用于20年5月前取得相关凭证或发票并给予支付，在2019年所得税汇算时可否做跨期纳税调整，或者直接在20年汇算时扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2019年未计提未支付费用于20年5...

分类:专家答疑 时间:20200528

4198. 分支机构注销分配的所得税如何处理 [6%]

提出如下问题:我们是注册在北京的总机构，19年Q3时有一家跨地区的分公司税务注销了，但北京税务局不允许修改三项因素导致我们只能分配而分公司无法入库，实际上少缴税了，汇缴时总机构填写申报表时的已缴纳税金为季度...

分类:专家答疑 时间:20200602

4199. 咨询个问题：我司为市政清扫公司，一般纳税人，只负责一个市政清扫项目， [6%]

...市政清扫公司，一般纳税人，只负责一个市政清扫项目，19年底12月份留抵进项50万元，该项目本年度免税，合同约定20年6月份结算全部款项1200万元，适用免税政策，去年留抵税额是否转出？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20200609

4200. 固定资产折旧 [6%]

...问题:你好，老师！我们公司让别的公司做电子门，比如2019年我们付了10万（收到10万元发票），还有1万的尾款和发票要1年以后给我们，那我在19年就按照11万入了--固定资产，这样操作可以么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20200610