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4191. 国税发(2008)28号 [26%]

...发99，请问职工工资是多少？ 4、年初资产总额100,1-11月末均为102，年末为105，请问资产总额是多少？ 5、“第二十六条 本办法所称分支机构资产总额，是指分支机构拥有或者控制的除无形资产外能以货币计量的经济资...

分类:专家答疑 时间:20100501

4192. 关于股权转让所得税问题 [26%]

...益812万元.在填报2009年所得税申报表时,就附表十一中,第11列投资转让净收入为812万元,第12列投资转让的会计成本为0,第13列投资转让的税收成本是800万元,第14列会计确认的投资所得是812万元.第15列税收确认的投资所得是12万元.第16...

分类:专家答疑 时间:20100518

4193. 融资租赁问题 [26%]

...非增值税项目，所以可以抵扣。 2、需要缴纳，按卖价/11+17%)*17%缴纳。 3、只缴纳一次即可，融资租赁设备的价值并不在您公司的账上，您也不能提取折旧。 《企业会计准则第21 号——租赁》应用指南 三、融资租赁中出租人...

分类:专家答疑 时间:20100603

4194. 关于预收供暖费如何计算问题 [26%]

...公司都在5-10月大量收取供暖费，我们的供暖期间当年的11月份至次年的3月份，我们认为收取的供暖费带有预收性质，应该按收益月份平均计入收入，应为在所得税汇算的原则是权责发生制原则，我们财务人员认为：应先将所收...

分类:专家答疑 时间:20100721

4195. 购入大型软件的帐务处理方式 [26%]

...家解答如下:账务处理如下:借:固定资产-软件111.11 进项税 18.89万 贷:银行存款 130万 2、软件可以按2年摊销财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 财税〔2008〕1号（五）企事业单...

分类:专家答疑 时间:20100919

4196. 增值税出口退税 [26%]

...算到当期应交增值税，同时，200万元货款于1月已收汇。11月接税务局通知，该出口货款收汇未核销，要求公司退还已收取得34万元退税款。 问：1、税务局以上要求是否正确？ 2、若正确，公司以下账务处理是否正确...

分类:专家答疑 时间:20101127

4197. 收入与成本 [26%]

...工程,第一笔款打入账户为94万(9月份打的),第二笔款240万(11月份打的),还有一部分属于质保金9万要等明年9月份才给打的,合同规定是明年一月份竣工(工程为三个月),问题1.今年12月份在缴第四季度的所得税的时候公司用不用交(因工...

分类:专家答疑 时间:20101218

4198. 关于专项应付款 [26%]

...提出如下问题:老师您好，我单位在2009年取的财政补贴11万元购建冷库，现工程合同已签定（合同总价为156000），请问一下，如支出后如何进行账务处理？是否还涉及税收问题？麻烦把会计分录写一下 尊...

分类:专家答疑 时间:20101223

4199. 稽查相关问题 [26%]

110285提出如下问题:您好，11中稽查局查处结果如下：1、增值税方面共计5352：08年未计收入10000，补交增税1452；09年其中一笔未做进项税转出3900， 2、所得税方面共计5025：调增08年所得税额2500，09年5000元...

分类:专家答疑 时间:20110328

4200. 建党90周年红色教育之旅费用分摊？ [26%]

...会经费中列支的是否涉及请咨询主管税务机关。财税[2004]11号

分类:专家答疑 时间:20110526