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41991. 公司能否无偿使用法人的房屋？ [23%]

...人出租商住两用房按现行政策： 1）营业税：税率5%。 2）个人所得税：、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为百分之二十。 3）...

分类:专家答疑 时间:20131220

41992. 董事会任命的财务总监可以出任公司董事吗？ [23%]

...监出任公司董事合规合法吗？理由和依据有那些？ 2、如果一定要兼任两职，如何操作才能合法合规？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1不合适，董事行使的是公司的监督职能，...

分类:专家答疑 时间:20131222

41993. 关联企业注销账务处理 [23%]

...0万（B公司实收资本100万），经营期间B公司一直亏损，在2013年10月完成了注销手续，请问挂在A公司账务下的长期股权投资和其他应收款应如何处置？如何可以在税前扣除？是否需要到税务局备案？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20131225

41994. 固定资产相关税费的问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号 第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： 　　（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支...

分类:专家答疑 时间:20131229

41995. 企业所得税问题 [23%]

提出如下问题:我公司2013年一、二季度亏损，第三季度累计利润400万元，三季度申报所得税100万元。做账借：所得税 100万 贷：应交税金 100万 第四季度，...

分类:专家答疑 时间:20131231

41996. 制造企业处理报废设备 [23%]

...处置车间设备共78万，设备折旧基本已提完折旧，设备是2000年的，处置时要交增值税吗？如果交的话税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售自己使用过的2009年1月1日以...

分类:专家答疑 时间:20140103

41997. 可转换债券价值评估 [23%]

...值和公允价值变动损益应该怎么算，有哪些因素？例如：2012年7月1日发行五年期的可转换债券3亿元，票面利率4.5%，换股价3.5元，发行时市价3.3元/股。2012年12月31日股票价格2元/股，银行贷款利率7%，请问3亿元的可转换换债券在20...

分类:专家答疑 时间:20140105

41998. 苗木种植后销售收入应纳企业所得税问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　（一）企业从...

分类:专家答疑 时间:20140106

41999. 人个开具汽车租赁发票涉及税费 [23%]

...个人按简易计税方法计税，增值税征收率为3%。（财税〔2013〕106号） 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育费附加：...

分类:专家答疑 时间:20140107

42000. 企业补交以前年度的增值税会计分录应该怎么做，谢谢！ [23%]

...前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度...

分类:专家答疑 时间:20140107