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42001. 关于促销赠送 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司进行促销抽奖活动，奖品为我公司产品的提货卡，请问消费者以奖券兑换我公司的产品时，实际上没有收到现金，收入应如何计价，需要交纳增值税或所得税吗？凭证如何...

分类:专家答疑 时间:20081205

42002. 研发经费加计扣除 [29%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:你好 请问1.研发项目中研发支出费用化部分期末转入管理费用,研发支出资产化部分要在研发项目成功后才转入无形资产,那么无形资产的价值只包括资产化部分不包括费用化部分对...

分类:专家答疑 时间:20081206

42003. 股东股权转让 [29%]

...师您好！ 股东内部股权转让，请问老师： 1.受让方交还转让方的转让股金要不要经过公司收款后再付还转让方。 2.受让方直接把股本交还转让方可以吗？ 3.转让款如果要从公司收款后再付款，那么，用本...

分类:专家答疑 时间:20081206

42004. 自产产品用于在建工程涉税如何处理? [29%]

...我公司新建一办公楼进行装修,领用自己生产的水泥,请问:1.不视同销售不涉及所得税,那么增值税交吗?如果交,应按成本价还是按公允价值计算?2.装修费应计入长期待摊费用分3年摊销还是直接计入管理费用? 尊...

分类:专家答疑 时间:20081206

42005. 进项税转出 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、支付国外的模具租金代扣的营业税，地税局应返还手续费属于征管法哪一条？ 2、我公司每月发生的进项税要在应税收入和免税收入之间进行分摊 计算公...

分类:专家答疑 时间:20081206

42006. 汽车报废 [29%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:您好:请问 1.我单位有一辆2005年购入的小货车,原值24000,到目前净残值还剩8000多,已经很破旧了,就直接把它送人了,那我可以直接转入固定资产清理,然后计入营业外支出吗,还用报税务...

分类:专家答疑 时间:20081207

42007. 是否交营业税 [29%]

...建的生产车间(位于乙方的厂区内)作为固定资产入账,价值148万元,但房产证办理的户名却是乙方，甲乙双方共同使用同一种商标，因股东分家,两股东各自分得甲、乙两个公司，为清除争议，通过协商，甲乙双方达成如下协议：乙...

分类:专家答疑 时间:20081207

42008. 餐饮业招待用餐 [29%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：您好！1、请问餐饮业平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，是否涉及缴营业税和所得税事宜？按实际招待发生成本作如下分录：借：营业费用--招待费 贷：主营...

分类:专家答疑 时间:20081208

42009. 关于自产自用问题 [29%]

...需求,将水泥用于在建工程及生产线道路维护,请问一下：1、依照原增值税有关规定，水泥若用于在建工程应视销售缴纳增值税，若用于生产线维护则无需缴纳是吧；09年起增值税转型后，用于在建工程或维护道路都不需求缴纳增...

分类:专家答疑 时间:20081209

42010. 新办企业未投产(厂房在建期间) [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.上交的土地契税是否计入无形资产(土地),该无形资产什么时候进行摊销,分几年摊销?上交的土地使用税是否计进入管理费用(未投产生产)? 2.新型墙体材料专项基金,是否计入在...

分类:专家答疑 时间:20081208