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4201. 关于非居民企业所得税源泉扣缴管理 [9%]

...源泉扣缴。 我的问题是，比如国外产品认证费用为100元，那么10元为扣缴的所得税，实际支付给对方为90元，国外公司不认同这样，就得要求我们付给他100元，那么我们公司扣缴所得税10元，请问这10元能税前抵扣吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20130508

4202. 关于个人股权转让 [9%]

...:尊敬的老师您好！问题：个人股权转让款120万，拿走100万本金，20万留给公司，请问20万要交个税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 需要交纳个人所得税： （个人股权转让...

分类:专家答疑 时间:20130509

4203. 关于资本公积（资本溢价）的问题 [9%]

...批固定资产，会计分录如下： 借：固定资产 1000万元 贷：银行存款 900万元 资本公积——溢价 100万元 2012年由于技改，该批固定资产已无法使用，财务作了资产清理，问：

分类:专家答疑 时间:20130510

4204. 增值税纳税申报表填写附表一 [9%]

...过未开具普通发票栏体现，比如4月份150万销售额，5月份100万销售额，进行冲减出现负50万） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1未开票收入,企业应该独立核算,或者辅助核算. 2\比如4...

分类:专家答疑 时间:20130513

4205. 收回投资如何缴企业所得税 [9%]

...子公司，投资额70万占股70%,在2011年10月撤回投资，共收回100万元，该子公司2011年10月未分配利润和盈余公积的余额分别为8万和20万，请问我们收回的100万中有多少是免税收入，有多少需要交企业所得税 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130515

4206. 坏账怎么处理 [9%]

...如下问题:老师好：我是房地产企业，外单位借我单位100万，可是这家单位老板跑了，清算也没什么财产了，也就说这100万收不回来了，这个业务怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130516

4207. 关于境外盈利弥补境内亏损 [9%]

...亏损），我是否可以只弥补一部分，比如说境外分回税后100万，还原应税所得是：100/（1-16。5%）=119.76，境外所得可抵免税额：19.76万，境外所得税款抵免限额：119。76*0。25=29。94，我就弥补国内亏损（一部分）：（29。94-19。76）...

分类:专家答疑 时间:20130516

4208. 关于汇算时工资纳税调整的问题 [9%]

...nt>提出如下问题:我公司2011年计提120万元工资实际发放100万元汇算时纳税调增20万元,2012计提100万元实际发放120万元,能否纳税调减20万元,有什么依据?感觉税法条文规定的不是很细,谢谢老师! 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130520

4209. 企业所得税的抵扣问题 [9%]

...以税务局测定的一定比例预交纳企业所得税，比如我开票100万，但我有分包收入20万，我可按80万乘以一定比例预交纳企业所得税，请问这样合理吗？是否需按100万预交纳？另如果总分包中有一方为核定征收，一方为查账征收时...

分类:专家答疑 时间:20130523

4210. 分包收入确认及营业税缴纳 [9%]

...劳务分包和专业分包情况，请问， 1、如果我单位有100万工程，有20万做为劳务分包，我单位应按100万确认收入还是按80万确认收入？ 2、20万劳务分包的流转税是否可以抵扣？抵扣所应提供的材料是什么？ 3、针对...

分类:专家答疑 时间:20130606