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4201. [9%]

...提出如下问题:请问2011-2012年我司股东向公司借款100万元，但在2013年归还了100万元，请问此种情形，税务是否会在查2012年度的帐时，视同利润分配，计交20%个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130325

4202. 服务业发票开具问题 [9%]

...公司是进出口公司，为工厂进口一台设备，支付货款大约100万人民币，收取代理费1万元，开具服务业发票。工厂要求将货款及代理费分别写在发票上；如第一行：代垫货款100万，第二行：代理费1万.这样服务费发票总金额为101万...

分类:专家答疑 时间:20130326

4203. 实收资本问题 [9%]

...如下问题:老师，您好，请问A公司借用供应商B公司的100万做为注册资本借：银行存款，贷：实收资本。登记后便返还了，借：预付账款，贷：银行存款。供应商B公司借出款时借：其他应收款，贷：银行存款：B公司收回时，借...

分类:专家答疑 时间:20130326

4204. 运费做账处理 [9%]

...运输单位给我开了20万运输发票，实际总运输合同金额为100万，请问收入、成本怎么做账啊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、借：主营业务税金及附加，贷：应交税费－营业税、...

分类:专家答疑 时间:20130330

4205. 运费账务处理 [9%]

...运输单位给我开了20万运输发票，实际总运输合同金额为100万，请问收入、成本会计分录怎么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:100万元属于收入,20万元属于成本.交纳税...

分类:专家答疑 时间:20130401

4206. 财政补贴免税问题 [9%]

...br>请教老师，如果公司去年获得省里火炬计划的财政补贴100万元，入账营业外收入，此项目产生的费用一直是入账在研发费用-资本化支出中核算的，因项目没有完成，所以没有影响当期的损益。但是没有为这100万设置专门的账...

分类:专家答疑 时间:20130410

4207. 有关计提城建税和教育费附件的计税基础 [9%]

提出如下问题: 我司3月应交增值税100万元，收到给国税批准退税（增值税）8万元，退税类型：误收退税（其他退税），退还方式：抵缴。 而且3月我司实际缴纳缴纳并且银行扣款92万元。本公司3月无...

分类:专家答疑 时间:20130415

4208. 借款利息没有发票，能否在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 [9%]

...12年甲公司向私人借款，7-12月份的利息按合同规定已计提100万元（没有超过银行同期贷款利率），资本化后计入了“开发成本”，利息款尚未支付。假如甲公司在5月31日之前，没有去地税开具利息发票，问甲公司在计算2012年度...

分类:专家答疑 时间:20130425

4209. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [9%]

...土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权由20%变成78.94%，张生购入土地成本是110万元，交契税3万，投入A公司前交土地使用税1.5万元。2013年5月张生用平价转让给B公司，即150万（现金50万，...

分类:专家答疑 时间:20130503

4210. 个人所得税问题 [9%]

...:A自然人和B自然人投资公司，股权各占50%，注册资本100万，累计未分配利润200万，B自然人转将股份转让给C自然人，转让价格150万，按规定缴纳20万个人所得税。转让后，现公司分红100万，请问C自然人是问要缴纳个税？

分类:专家答疑 时间:20130503