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4211. 工程施工会计分录 [9%]

...解答如下:借：银行存款400万，借：应收帐款100万，贷：主营业务收入500万。 借：主营业务成本300万，贷：银行存款300万。 结算人工费50万元是怎么回事？是你公司收发包方还是付给分包方？为什么是50万而不是100万...

分类:专家答疑 时间:20130606

4212. 做合并报表 [9%]

...配利润”是50万元，子公司资产负债表“未分配利润”是100万元，那做合并报表时资产负债表“未分配利润”科目的金额怎样计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:合并报表权益抵消...

分类:专家答疑 时间:20130607

4213. 印花税建安税问题 [9%]

...ed>提出如下问题:老师您好：我公司承建一项工程100万元，承揽合同按100万元缴纳了印花税，发包50万元未交印花税。自建50万元，我公司自建施工人员全部是劳务派遣工，劳务派遣公司在我公司所在地，劳务派遣工工资...

分类:专家答疑 时间:20130607

4214. 关于开具发票 [9%]

...员：您提出的问题专家解答如下:财税[2011]100号所称的软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设...

分类:专家答疑 时间:20130620

4215. 关于污水处理厂补贴收入 [9%]

...理厂技术落后，需要技术改造，所以政府给我污水处理厂100万元技术改造资金，专款专用。因为我污水处理厂属于所得三免三减半期间（污水企业2010-2012年免税）。因此，在2011年年得税清算时，我们作为免税企业的免税额申报...

分类:专家答疑 时间:20130620

4216. 股权投资收益的确认 [9%]

提出如下问题:A公司投资B公司100万元占51%的权益实行成本法核算，2011年B公司分红20万给A公司，A公司记账银行存款增加、投资收益增加，2013年B公司由于某种原因进行清算，清算后A公司所得90万元请问：1、A...

分类:专家答疑 时间:20130625

4217. 减资、资本公积 [9%]

...公司，公司登记注册有股东三人，我公司拟减少注册资本100万元，然后再用账面上的资本公积（历年税收优惠形成）100万元转增资本，保持原注册资本不变，请问老师，1、我公司的这种做法是否允许，是否违法？2、用资本公积...

分类:专家答疑 时间:20130626

4218. 营改增营业税事项 [9%]

...在8月1日前我司发生的业务，如5-7月我司承接了运输业务100万，把其中50万外包出去了，这外包的50万外包企业在8月1日后才开增值税票给我司，我司能按增值税进项抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20130629

4219. 固定资产折旧的税务处理 [9%]

...、折旧方法与税法规定相同）。 例子：固定资产以1000万元暂估入账，残值估计为0，预计可使用年限为10年，暂估入账到完工结算时间1年，即到完工时已计提折旧100万元。第二年折旧：（1200-100）/9=122.22万元，能否在所得税...

分类:专家答疑 时间:20130701

4220. 总分机构所得税计算 [9%]

...货物代理业务，假设2013年1季度总机构销售钢材业务收入10000万元，工资80万元，资产800万元；盈利100万元，A分公司100万元，工资20万元，资产200万元亏损10万元。请问如果计算申报企业所得税。（麻烦列计算过程），谢谢

分类:专家答疑 时间:20130710