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4221. 坏账怎么处理 [9%]

...如下问题:老师好：我是房地产企业，外单位借我单位100万，可是这家单位老板跑了，清算也没什么财产了，也就说这100万收不回来了，这个业务怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130516

4222. 关于境外盈利弥补境内亏损 [9%]

...亏损），我是否可以只弥补一部分，比如说境外分回税后100万，还原应税所得是：100/（1-16。5%）=119.76，境外所得可抵免税额：19.76万，境外所得税款抵免限额：119。76*0。25=29。94，我就弥补国内亏损（一部分）：（29。94-19。76）...

分类:专家答疑 时间:20130516

4223. 关于汇算时工资纳税调整的问题 [9%]

...nt>提出如下问题:我公司2011年计提120万元工资实际发放100万元汇算时纳税调增20万元,2012计提100万元实际发放120万元,能否纳税调减20万元,有什么依据?感觉税法条文规定的不是很细,谢谢老师! 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130520

4224. 企业所得税的抵扣问题 [9%]

...以税务局测定的一定比例预交纳企业所得税，比如我开票100万，但我有分包收入20万，我可按80万乘以一定比例预交纳企业所得税，请问这样合理吗？是否需按100万预交纳？另如果总分包中有一方为核定征收，一方为查账征收时...

分类:专家答疑 时间:20130523

4225. 分包收入确认及营业税缴纳 [9%]

...劳务分包和专业分包情况，请问， 1、如果我单位有100万工程，有20万做为劳务分包，我单位应按100万确认收入还是按80万确认收入？ 2、20万劳务分包的流转税是否可以抵扣？抵扣所应提供的材料是什么？ 3、针对...

分类:专家答疑 时间:20130606

4226. 工程施工会计分录 [9%]

...解答如下:借：银行存款400万，借：应收帐款100万，贷：主营业务收入500万。 借：主营业务成本300万，贷：银行存款300万。 结算人工费50万元是怎么回事？是你公司收发包方还是付给分包方？为什么是50万而不是100万...

分类:专家答疑 时间:20130606

4227. 做合并报表 [9%]

...配利润”是50万元，子公司资产负债表“未分配利润”是100万元，那做合并报表时资产负债表“未分配利润”科目的金额怎样计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:合并报表权益抵消...

分类:专家答疑 时间:20130607

4228. 印花税建安税问题 [9%]

...ed>提出如下问题:老师您好：我公司承建一项工程100万元，承揽合同按100万元缴纳了印花税，发包50万元未交印花税。自建50万元，我公司自建施工人员全部是劳务派遣工，劳务派遣公司在我公司所在地，劳务派遣工工资...

分类:专家答疑 时间:20130607

4229. 关于开具发票 [9%]

...员：您提出的问题专家解答如下:财税[2011]100号所称的软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设...

分类:专家答疑 时间:20130620

4230. 关于污水处理厂补贴收入 [9%]

...理厂技术落后，需要技术改造，所以政府给我污水处理厂100万元技术改造资金，专款专用。因为我污水处理厂属于所得三免三减半期间（污水企业2010-2012年免税）。因此，在2011年年得税清算时，我们作为免税企业的免税额申报...

分类:专家答疑 时间:20130620