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4221. 固定资产折旧的税务处理 [9%]

...、折旧方法与税法规定相同）。 例子：固定资产以1000万元暂估入账，残值估计为0，预计可使用年限为10年，暂估入账到完工结算时间1年，即到完工时已计提折旧100万元。第二年折旧：（1200-100）/9=122.22万元，能否在所得税...

分类:专家答疑 时间:20130701

4222. 总分机构所得税计算 [9%]

...货物代理业务，假设2013年1季度总机构销售钢材业务收入10000万元，工资80万元，资产800万元；盈利100万元，A分公司100万元，工资20万元，资产200万元亏损10万元。请问如果计算申报企业所得税。（麻烦列计算过程），谢谢

分类:专家答疑 时间:20130710

4223. 购电梯提供什么样的发票 [9%]

...br>我公司是一家房地产企业，购买了上海三菱电梯三台计100万元，安装费5万元，安装费提供建安营业税发票，电梯100万元是提供增值税发票还是货物销售普通发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130716

4224. 股权有关问题 [9%]

...如下问题:公司原有一个股东（为企业），注册资本为100万元，现变更为三个自然人股东，注册资本还是100万元，其中股东A为50万元、股东B为30万元，股东C为20万元。请问：这种行为是股权转让还是股权变更？需要纳税吗 ...

分类:专家答疑 时间:20130721

4225. 异地房屋出租的房产税 [9%]

...岳阳？ 2、如果以上房产直接由我公司管理收取租金100万，房产税100*12%=12万是交岳阳地税还是长沙地税？ 3、我公司在邵阳有闲置房产，请问是按原值交房产税，交在所在地吗？还是可以交到长沙？

分类:专家答疑 时间:20130723

4226. 分期付款分期取得发票购入设备如何处理 [9%]

...价款500万，按10年计提折旧，合同约定按5年付款，每年付100万，发票按付款金额每年开具100万。请问：1、设备入账价值能否一次按500万入账；2、每年计提50万折旧能否税前扣除。谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20130731

4227. 关于发放上年度工资未使用工资是否调整应纳税所得额 [9%]

...下问题:老师你好： 我公司上年度计提工资总额100万元，实际发生80万元，本年度计提100万元，实际发生120万元。 请问老师： 1、上年度工资中未使用的20万元是否需要调增应纳税所得额。 2、本年度中实...

分类:专家答疑 时间:20130802

4228. 发票违章问题 [9%]

...违章处罚，请教专家？ 2011年我公司支付银行承若费100万元，2012年我公司支付承若费120万元，均未开发票，但我公司已做帐。2013年7月稽查局查出这两笔要求我公司补交税：（100+120）*5.5%=12.1万元。我想请问，如果银行收到...

分类:专家答疑 时间:20130814

4229. 非财务补助事业单位注销如何办理 [9%]

...财政补助的事业单位，现准备注销，我账上有未分配利润100多万，往来挂账100多万，货币资金为0，注销时是否需对未分配利润进行补交税。 请问注销税务登记证和事业单位法人证书如何办理？ 现有账面利润和...

分类:专家答疑 时间:20130816

4230. 关于变更经营范围处理 [9%]

...售楼部重新装修，但代理业务仅剩一年就结束了，装修费100万是否进入长期待摊费用还是直接入费用？什么情况装修费入长期待摊费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1. 如果我公...

分类:专家答疑 时间:20130820