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42311. 高速公路增值税问题 [27%]

...投资人每年需要5亿元通行费收入，但当年投资人只收了3亿元通行费，政府方补足2亿元。按照税法规定，投资人从使用者收到的3亿元通行费收入要按照11%的税率计算增值税。请问：政府方补足的2亿元是否需要缴纳增值税？请告...

分类:专家答疑 时间:20160918

42312. 如何开据发票 [27%]

...付给承包人的人工费从在建工程转入固定资产计提折旧？3、是否涉及建安税？若有，由谁支付？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果是个人承接的劳务可以到国税机...

分类:专家答疑 时间:20160923

42313. 关于投资损失及借款损失的税前扣除问题 [27%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:2011年3月31日国家税务总局发布了新的《企业资产损失税前扣除管理办法》（国家税务总局公告[2011]第25号）（以下简称25号文） 25号文第四十二条，被投资企业依法宣告破产...

分类:专家答疑 时间:20160927

42314. 增值税专用发票超过认证期怎么办 [27%]

提出如下问题:我司收到2016年3月28日开具的增值税专用发票，由于会计人员提前生小孩没来得及办移交，后才发现，于2016年9月24日认证（正好180天）发现认证通不过，有什么办法处理吗？

分类:专家答疑 时间:20160927

42315. 上季破9万本季未破9万是否仍享受小规模免税待遇 [27%]

...（一）增值税小规模纳税人和，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定...

分类:专家答疑 时间:20161010

42316. 新建焦炉问题咨询 [27%]

...吗？工程完工后形成成的建筑物和设备能抵扣吗？ 3、甲供材是执行双方纳税吗？有什么相关文件请转发下。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：“甲供材料”...

分类:专家答疑 时间:20161019

42317. 固定资产折旧年限能否调整 [27%]

...财务制度规定。建议和主管税务局进行具体沟通确认。 3.税法规定：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第六十条规定：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折...

分类:专家答疑 时间:20161024

42318. 关于预付账款的坏账处理 [27%]

...提出如下问题:请问：我公司预付账款借方有余额3千元，并且确认对方已破产无法收到货，现准备做坏账处理，应该如何做？可以直接做 借：管理费用——坏账损失 贷：预付账款——**单位 吗？

分类:专家答疑 时间:20161101

42319. 关于退税问题 [27%]

...征的增值税征收入库后，即时退还，比如对软件企业的超3％税负的部分即征即退，退税机关为税务机关； （2）先征后退：与即征即退差不多，只是退税的时间略有差异； 根据企业会计准则对政府补助的定义可知：这3种优惠...

分类:专家答疑 时间:20161111

42320. 房产税、土地使用税 [27%]

...年签订购买合同并支付总款80%，房屋于今年1月交房并在3月我公司已装修完毕投入使用，房产证销房方已在9月已办理，但未交给我公司、未开具销售房屋发票，原因是另外20%我公司未付，，我公司会计“”在建工程“”核算未转...

分类:专家答疑 时间:20161111