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4231. 债务重组涉及的增值税计算 [6%]

...A和B是同一控制下的企业，A和B签订了一个设备制造合同1000万，A预付了B300万款项，A停产后，设备未提，通过法律途径双方最终确认：设备归B，A再付B200万元，合同解除，B确认营业外收入500万，后期B公司又将设备按照900万售出...

分类:专家答疑 时间:20240603

4232. 应税货物的合同涉及资金计息劳务的核算问题 [6%]

提出如下问题:应税货物鸡肉粉（9%）的合同中，比如货款1000元/吨，合同数量100吨，有条款注明，超合同约定的提货时间，按天计算仓储费，买方没有按合同约定的付款时间付款，按欠款额计算资金占用费，假设超了5天，欠款有...

分类:专家答疑 时间:20240625

4233. 损耗部分会计分录 [6%]

...司种植水稻，烘干后加工大米销售，比如说入库时稻谷是1000斤，但是在后来不断出库拉稻谷去加工大米，少了30斤稻谷。那么这30斤稻谷分录怎么出 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司上述库存商品发生的损...

分类:专家答疑 时间:20240704

4234. 总分支机构的所得税缴纳问题 [6%]

提出如下问题:A公司花了10000万元购买探矿权证，期限10年。A公司成立分支机构运营采矿业务，分支机构想独立缴纳企业所得税，不汇总缴纳企业所得税，请问A公司的10000万元采矿权证摊销可以分摊给分支机构抵扣应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20240704

4235. 接受捐赠资产纳税问题 [6%]

...题:上次咨询的14887问题接受上级无偿拨入资产评估约1000多万元，会计上处理列资本公积，按接受非货币性捐赠计入应纳所得额征所得税。这部分资产捐赠收入企业所得税怎么缴纳;1、是将接受捐赠收入纳入企业收入总额中，...

分类:专家答疑 时间:20060612

4236. 关于设备维修费的抵税问题 [6%]

...期请一工程单位对本司的一套大型生产用设备（设备原值1000多万）进行了维修，维修的料、工、费都有由对方承担，并由对方开具了增值税发票，金额是9万元，发票内容开的是设备维修，请问该发票的进项税我们能抵扣吗？有...

分类:专家答疑 时间:20060621

4237. 转包问题 [6%]

...合金安装工程一起发包给乙公司施工,合同已签定,总额为1000万元,土建施工已开始,后甲公司考虑工程质量及工期等原因,将其中暂未开始施工的铝合金安装工程200万元转给丙公司施工,请问就铝合金工程可否直接由丙公司开发票向...

分类:专家答疑 时间:20060621

4238. 股权转让损失所得税问题 [6%]

...提出如下问题:您好！请教：被投资企业注册资金1000万元，自05年12月成立至今一直亏损。投资方想将股转让给被投资方的另几位股东，另几位股东也同意受让，但在做价时因被投资企业亏损金额接近注册资金的一半，提...

分类:专家答疑 时间:20060623

4239. 急，急！关于转让的有关筹划空间及涉税问题 [6%]

...直接转让涉及土地增值税，所以我公司打算先以土地作价1000万元投资D公司，等D公司股权结构变更后再由B公司购回我公司在D公司的股权！请问，A，B、D公司各涉及那些税种？这样筹划可行吗？ 由于目前就要开始前...

分类:专家答疑 时间:20060623

4240. 关于土地使用权 [6%]

...未作挂帐处理，两年后向国家买办公楼的土地使用权作价1000万，国家按扣除500万的欠款后的差额给我公司开发票，问我公司应如何作帐务处理？所交契税入何科目？ 尊敬的会员：您提出的问题 熊...

分类:专家答疑 时间:20060624