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4231. 境外贷款利率互换和货币互换增值税问题 [6%]

...签订利率互换协议，将浮动利率Libor锁定为美元固定利率3%。另外，为消除汇率风险，A公司与境内C银行签订货币互换协议，A公司以该笔借款实际到账人民币金额为本金及人民币固定利率5.1%向C银行支付利息，C银行按1亿美元本金...

分类:专家答疑 时间:20190125

4232. 固定资产清理费用涉税 [6%]

提出如下问题:我公司为一般纳税人，增值税按简易征收3%的税率缴纳，现处理一批2009年以前机器设备，收到废旧款20万元，请问公司需要向税务提交哪些材料，增值税申报时填什么项目税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20190125

4233. 简易计税扣减分包 [6%]

...款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

分类:专家答疑 时间:20190127

4234. 咨询一下那个建筑公司的勾机租赁配司机的税率是6还是10了？ [6%]

提出如下问题:咨询一下那个建筑公司的勾机租赁配司机的税率是6还是10了？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:租赁配司机相当于提供的是建筑服务，一般纳税人按10%的税率，小规模纳税人的征收率是3%。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190128

4235. 个人给公司借款利息缴税问题 [6%]

...按财税【2016】36号文附件1的规定，需要缴纳增值税，按3%的征收率缴纳增值税，同时根据个人所得税法的规定，利息收入需要缴纳个人所得税，按20%的税率，个人所得税由B企业支付款项时代扣代缴，A取得所得没有代扣代缴的话...

分类:专家答疑 时间:20190128

4236. 单位销售二手汽车 [6%]

...二手汽车，售价未超原值交增值税吗？如果交是适用/（1+3%）*2%？（购买时未抵扣进项） 若是报废二手车，残值收入交增值税吗？适用税率？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、是的需要按上述计算公...

分类:专家答疑 时间:20190130

4237. 嵌入式软件产品即征即退税额问题 [6%]

...式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 　　当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 　　当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销...

分类:专家答疑 时间:20190213

4238. 挂靠工程的账务处理问题 [6%]

...”。 2收到工程预收款时，要预缴增值税税款，老项目按3%预缴，新项目按2%预缴。 4按进度确认收入成本的分录错误: 借主营业务收入 贷:主营业务成本 工程毛利 其他分录没有错误，您可以在百度上搜索一下工程项目核...

分类:专家答疑 时间:20190214

4239. 个人借款给企业，向企业收的资金利息，开发票问题 [6%]

...要去税务局代开工发票，涉及增值税6%及城建税(7%、5%、3%）企业所得税25%、个人所得税。 按照《个人所得税法》第八条的规定，利息收入全额按“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的税率计算缴纳个人所得税，由支付...

分类:专家答疑 时间:20190214

4240. 企业代缴个人所得税 [6%]

...在2018年支付，金额30万，税局代开了增值税发票，并且按3%代扣了增值税，但没有代扣个人所得税，企业需要代扣个税吗？怎么算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企业应代扣代缴个税。分三年每年按10万...

分类:专家答疑 时间:20190223