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42411. 质保金中扣除费用 [27%]

提出如下问题:2014年十万级洁净仓房工程竣工质保金余额222万元，2015年发现工程存在密封缺陷问题，双方经商议从质保金中扣除3万元已签协议，17%的专票已抵扣，现在该怎样做账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:首先...

分类:专家答疑 时间:20190218

42412. 预付货款开具发票 [27%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 　　《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征...

分类:专家答疑 时间:20190220

42413. 将子公司股权转让给个人股东 [27%]

...90%的股权原价900万元卖给A公司的2位自然人股东。 问题1. 请问要交哪些税？ 问题2. 2位股东是否需要支付给A公司股权交易款？ 问题3. 不想实际支付款项应如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：股权平...

分类:专家答疑 时间:20190306

42414. 合同签订日期和确认费用日期 [27%]

提出如下问题:我公司2018年12月1日与A公司签订采购合同，约定10日内付款。但一直拖到今年三月我公司才支付货款。对方当月给我们开具发票。我们将费用列支在三月，对方也是在三月确认收入。这样子有税务风险吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20190312

42415. 关于开具的增值税专票对方丢失的处理 [27%]

提出如下问题:您好！老师，我公司是一般纳税人，在2018年3月18日开给我的客户一张增值税专用发票，2019年3月20日我公司与对方进行对账，发现对方账上没有这张发票，经查明，对方会计确实签收，但没有抵扣，也未入账，丢失...

分类:专家答疑 时间:20190323

42416. 财政部 国家税务总局关于2017年度2018年度中国红十字会总会等公益性群众团体捐赠税前扣除资格名单的公告 [27%]

...人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，现将2017年度、2018年度符合公益性捐赠税前扣除资格的公益性群众团体名单公告如下：　　1.中国红十字会总会　　2.中华全国总工会　　3.中国宋庆龄基金会　　4.中国国际人才...

财政部 税务总局2019年第37号 分类:企业所得税 时间:20190325

42417. 降税后要开具原税率发票 [27%]

提出如下问题:老师好，由于19/4/1起增值税税率要调整，那请问如果要在4月开具原税率发票的话，是否需要在3月申报增值税的时候像税务局提前报备这部分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，企业在3月申报表上做...

分类:专家答疑 时间:20190327

42418. 全国会计专业技术资格考试领导小组办公室发布2019年全国会计专业技术中高级资格考试大纲 [27%]

　　为明确2019年全国会计专业技术中高级资格考试评价标准，全国会计专业技术资格考试领导小组办公室制定了2019年全国会计专业技术中高级资格考试大纲，现予发布。　　附件：　　1.2019年中级会计实务考试大纲P020190329343275...

分类:财会法规 时间:20190401

42419. 房地开发商公司签订建筑装饰合同 [27%]

...建筑装饰合同（房屋公共部分的装修），合同签订时间2017年3月，房地产开发商已备案“老项目”采用简易征收，我公司能按“老项目”享受简易征收吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1. 一般纳税人以清包工方式提...

分类:专家答疑 时间:20190402

42420. 股权转让疑问 [27%]

...立的有限责任公司，公司实收资本2000万元，名下有土地10亩购入时价值500万元，厂房800万元。现以2000万元作价将该公司的的法人股62%和自然人股东的9%全部转给甲自然人。请问：１、此次交易要不要交土增税（如果不需要请说明...

分类:专家答疑 时间:20190424