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42461. 所得税汇算清缴表中，如何填列＂以前年度损益调整＂ [27%]

...会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:1、“以前年度损益调整”的科目是不在本年企业所得税申报表里体现的。因为涉及以前年度的调整项目只能对以前年度的所得税进行处理，不能影响当年度的所得税。 2、...

分类:专家答疑 时间:20070325

42462. 新开超市税收策划 [27%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:新开的一个大型商场(10000平米)有各种业态如自营卖场.外租服装专柜和邮电电讯代理业务,自营卖场占1/3面积,其余占2/3面税,请问应该怎样注册公司和合理策划税收(增值税.所得税)?谢谢!...

分类:专家答疑 时间:20070402

42463. 企业清算所得税 [27%]

...补亏损是700万元 ，清算期间， 企业清算资产净收益100万,累计未分配利润-800万，注册资金800万元，清算所得是1）=100-（-800）-800=100万，还是2）=100-800=-700，还是3）=100-（-700）-800=0呢？ 请专家具体回答，并提供依据，...

分类:专家答疑 时间:20070404

42464. 能否抵扣？ [27%]

...州一家公司签订合约书，代销其商品，合约期限为06年9月1日至07年3月31日，我司尚未支付货款（因对方未给我司开具发票），但在06年底该公司注销不能给我公司提供增值税专用发票，并且于07年3月出具书面证明将其在我司的06...

分类:专家答疑 时间:20070411

42465. 利息支出 [27%]

...如下问题:请教老师:我公司2006年度利息支出总额是640010.06元,都是银行贷款的利息.实收资本是808万元,在申报年报企业所得税时,应如何调整,全额列支还是按808万元*12%*50%列支?2,新厂已生产,但未办理竣工结算未开发票什么时候要...

分类:专家答疑 时间:20070414

42466. 关于国税发[2006]31号文件 [27%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:国税发[2006]31号文件规定：（2）新办开发企业在取得第一笔开发产品实际销售收入之前发生的，与建造、销售开发产品相关的广告费、业务宣传费和业务招待费，可以向后结转，按税...

分类:专家答疑 时间:20070420

42467. 关于新成立企业的问题 [27%]

...提出的问题 熊勇 专家解答如下:若在2007年3月16日前成立的，参考财税[1994]1号文的规定享受优惠为：对新办的独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化...

分类:专家答疑 时间:20070509

42468. 增值税 [27%]

...会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:1、双方协商同意，可退货，由于进项未进行抵扣，也不存在进项转出的问题。 2、按照实际发生原则，不能按发票丢失处理。由于已超过三个月，此进项也是不能进行抵扣...

分类:专家答疑 时间:20070516

42469. 关于开设电子游艺场税收 [27%]

...开设一家娱乐业的电子游艺场，需咨询以下问题： 1.公司需缴的营业税税率为多少？ 2.企业所得税税率为多少？ 3.城建税税税率为多少？ 4.需缴教育费附加吗？ 5.除以上税费外，还需要缴其他的税费吗...

分类:专家答疑 时间:20070709

42470. 业务合作 [27%]

...馆住宿发票、出租车票等在我公司办理报销手续。 1、咨询公司人员发生的工作餐费算我公司的业务招待费吗？ 2、我公司就以上费用可以全部列支为本公司的差旅费吗？或者全部列为咨询费用？ 或者哪些可列哪...

分类:专家答疑 时间:20070716