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4241. 固定资产到期拍卖纳税 [9%]

... 　　比如，处置资产实收金额104元，则计税销售额为100（104/1.04），应纳税额为2（100×0.04/2）。纳税会计处理如下： 　　借：银行存款　　　　　　　　　104 　　　贷：固定资产清理　　　　　　　104 　　借：固...

分类:专家答疑 时间:20130916

4242. 企业注销存货处理 [9%]

...们公司是做医药批发的，有个分公司停止经营了，账面有100多万库存商品，营业执照注销了，但税务登记证没注销，会计怕注销时库存涉税，就每个月对库存进行过期失效的报废处理，请问这样处理的税务风险。怎样处理更合适...

分类:专家答疑 时间:20130927

4243. 有未弥补亏损的所得税免缴操作 [9%]

...所得税时,是否600万元先弥补以前年度亏损500万元后,剩下100万元按25%计缴所得税? 2. 本年度财务报表的净利润是按照500万元+75万=575万元反映? 还是按照500万元-(500*25%)+75万元=450万元反映? 谢谢.

分类:专家答疑 时间:20131006

4244. [167073]纳税申报表填列问题 续问 [9%]

...都如此的话，未开票的情况不懂填了 。比如8月收入100万，发票在9月开齐，9月申报时在未开票处填100万，9月收入80万，那实际开票或未开票情况如何填？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20131015

4245. 收回个人股权 [9%]

...想投资了，全部由我公司将股份收购，假如原来个人出资100万元，我公司按120万的收购，请问20万的溢价我公司如何处理账务 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：长期股权投资－投资...

分类:专家答疑 时间:20131016

4246. 关于会员卡充值问题 [9%]

...下问题:1、我企业有会员卡充值业务，交2000元，充值2100元，请问赠送100元该怎么处理帐务？ 2、如果我赠送给其他人员的会员卡（就是一分钱也收不到的情况下），我又该怎么处理帐务？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20131029

4247. 对于从事国际运输的居民企业销项税额如确定的问题 [9%]

...业运输货物从上海到香港是适用零税率，请问假如价款是100万元，销项税额是多少，有人说是100/（1+11%）*11%，不知老师是如何理解此问题的？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20131030

4248. 所得税补缴问题 [9%]

...一家小型金融机构： 1）2012年度按会计制度应提取100万元的贷款减值准备，但当时未做账，在2013年度通过以前年度损益调整科目提取了100万元，并在所得税年度清缴中缴纳所得税，会计做的分录是：借：所得税 25万元，贷...

分类:专家答疑 时间:20131031

4249. 融资租赁有关增值税问题 [9%]

...月融资租入车辆(售后回租),10月份应付租赁费110万元(本金100万，利息10万，会计核算：长期应付款--本金100万；利息10万元)，收到租赁公司开来利息增值税专用发票10万元（其中进项税15000元），请问会计如何核算（分录）？（如...

分类:专家答疑 时间:20131103

4250. 挂靠的帐务处理 [9%]

...一项设计业务，合同约定收取1%的管理费如甲方转入B公司100万元，税为58000，管理费为10000元，那么A、B两公司的帐务如何处理。。如B公司把100万元扣除58000及10000元的费用打到A公司的帐上，A公司还要提供给B公司发票吗？A如果是...

分类:专家答疑 时间:20131206