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42501. 促销品增值税 [29%]

...有增值税发票(对方为服务业),只取得其他服务发票,请问1、该批宣传品需要视同销售交纳增值税吗?2、如果购入时直接计入业务宣传费需要交纳增值税吗？3、如果先作入库，发放时作领用进业务宣传费用需要交纳增值税吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20090318

42502. 跨年度使用发票 [29%]

...部会员提出如下问题:专家好!有以下问题盼答复:1、企业于09年度使用07-08年开具的发票列支费用或资产(因经办人一直未报账),会有哪些涉税风险?2、税务部门是否允许企业在09年度取得并使用05-08年印刷的新版统一发票？...

分类:专家答疑 时间:20090318

42503. 调整以前年度损益涉税 [29%]

...:我公司是房地产企业,2008年纳税调整后应纳税所得额2100万,2008年7月调整2007年少计开发成本2000万(07年按收入系数摊成本,08年地税土地增值税清算需按建筑面积摊成本,形成07年少计成本2000万),07年已交所得税130万.请问老师: ...

分类:专家答疑 时间:20090318

42504. 卖自己使用过的设备纳税 [29%]

...>老师： 您好！我公司是外资一般纳税人. 1.在09年3月准备将已使用的机器设备（08年购入）卖给总公司，且卖价不超过原值。请问是免增值税还是按4%减半缴纳增值税，除了增值税还要交什么税？现当地税务给的答...

分类:专家答疑 时间:20090318

42505. 08年汇算清缴的所得税问题 [29%]

...在08年所得税汇算清缴中有以下问题请老师赐教： 1.国税函〔2008〕264号 中“关于汇率变动损益的所得税处理问题”今年是否执行？即08年期末汇兑损失可否税前扣除？ 2.08年按应收帐款和其他应收款借方余额计提0.5%的...

分类:专家答疑 时间:20090318

42506. 饭店职工餐费列支 [29%]

...专家您好：我们是一家经营餐饮的公司，请问： 1、为公司员工提供免费午餐领用的材料（蔬菜、米面、肉等）可以于领用时直接：借：管理费用—福利费，贷：原材料吗？ 2、这部分费用是否涉及个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20090318

42507. 质量问题的涉税处理 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、公司处理质量问题而补制的产品出库，是否视同销售做销项税处理？是否涉及企业所得税？ 2、公司向供应商索赔收回的质量赔款，可否冲抵公司因供应商原因形...

分类:专家答疑 时间:20090318

42508. 房产投资问题 [29%]

...问题:请问房地产公司部分房产投资到其它公司 1、是否交营业税 2、是否视同销售交企业所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不交营业税。 2、要视同销售交企业...

分类:专家答疑 时间:20090318

42509. 有关售后赔偿的问题 [29%]

...退还,提供赔偿清单,要求支付款项 请问专家： 1.对于换货部分,财务上是否仅做存货处理即可,无须动到收入? 2.对于有产品退还的赔偿,财务应如何入账,是否可增加存货,当作购入的一项资产? 3.对于无产品退还...

分类:专家答疑 时间:20090318

42510. 处置固定资产是否还要交流转税 [29%]

...税法规定低于原值出售都不用缴纳流转税，请问： 1、2009年开始我们再有调拨的话是否要缴纳流转税了？ 2、现在我们按净值买入旧电脑它的原值为1000元，净值200元，那么以下账务处理是否可以？ 借：固...

分类:专家答疑 时间:20090319