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42531. 企业所得税问题 [27%]

俱乐部会员提出如下问题:1.退回购国产设备的增值税直接冲减原值同时部回已计提的折旧,是否缴纳企业所得税. 2.为员工购买的商业保险是否可税前扣除? 3.分机支构没有法人资格且盈亏由总公司承...

分类:专家答疑 时间:20061207

42532. 分包工程税款 [27%]

...员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记...

分类:专家答疑 时间:20061212

42533. 增值税 [27%]

...税专用发票有关税务处理问题的通知》（国税发［2002］10号）具体规定： 　　1.一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，如果该发票丢失前已通过防伪税控认证系统的认证，购货单位可凭销货单位出具的丢失发票...

分类:专家答疑 时间:20061226

42534. 关于变更税种的问题 [27%]

...但这么一来，公司原来在省内异地所设立的办事处 1、因为营业税属于归属地征收，故再以办事处形式出现是否不妥？ 2、是否以分公司形式出现？ 3、或还有什么更好的办法？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20070315

42535. 所得税汇算清缴表中，如何填列＂以前年度损益调整＂ [27%]

...会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:1、“以前年度损益调整”的科目是不在本年企业所得税申报表里体现的。因为涉及以前年度的调整项目只能对以前年度的所得税进行处理，不能影响当年度的所得税。 2、...

分类:专家答疑 时间:20070325

42536. 新开超市税收策划 [27%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:新开的一个大型商场(10000平米)有各种业态如自营卖场.外租服装专柜和邮电电讯代理业务,自营卖场占1/3面积,其余占2/3面税,请问应该怎样注册公司和合理策划税收(增值税.所得税)?谢谢!...

分类:专家答疑 时间:20070402

42537. 企业清算所得税 [27%]

...补亏损是700万元 ，清算期间， 企业清算资产净收益100万,累计未分配利润-800万，注册资金800万元，清算所得是1）=100-（-800）-800=100万，还是2）=100-800=-700，还是3）=100-（-700）-800=0呢？ 请专家具体回答，并提供依据，...

分类:专家答疑 时间:20070404

42538. 能否抵扣？ [27%]

...州一家公司签订合约书，代销其商品，合约期限为06年9月1日至07年3月31日，我司尚未支付货款（因对方未给我司开具发票），但在06年底该公司注销不能给我公司提供增值税专用发票，并且于07年3月出具书面证明将其在我司的06...

分类:专家答疑 时间:20070411

42539. 利息支出 [27%]

...如下问题:请教老师:我公司2006年度利息支出总额是640010.06元,都是银行贷款的利息.实收资本是808万元,在申报年报企业所得税时,应如何调整,全额列支还是按808万元*12%*50%列支?2,新厂已生产,但未办理竣工结算未开发票什么时候要...

分类:专家答疑 时间:20070414

42540. 关于国税发[2006]31号文件 [27%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:国税发[2006]31号文件规定：（2）新办开发企业在取得第一笔开发产品实际销售收入之前发生的，与建造、销售开发产品相关的广告费、业务宣传费和业务招待费，可以向后结转，按税...

分类:专家答疑 时间:20070420