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4251. 关于租金收入确认问题 [9%]

...万元。会计上是这样处理的2009、2010、2011年每年确认收入100万元，而税法在2011年一次性确认收入，在所得税汇算清缴时2009年、2010年每年调减100万元，而2011年做纳税调增200万元，税法这样规定，是出于纳税必要资金的原则，因...

分类:专家答疑 时间:20140224

4252. 股权转让交纳的税费 [9%]

提出如下问题:甲方借乙方100万， 乙方持有丙方58万的原始股； 乙方把持有丙方58万的原始股转让给甲方，抵销乙方向甲方100万借款； 甲方把持有丙方58万的原始股转让给丁方； 甲方自愿...

分类:专家答疑 时间:20140305

4253. 产权转让中的印花税 [9%]

...让资产金额1500万，负债金额1400万，，我公司最终按差额100万收到现金，请问此转让行为印花税是按差额100万缴，还是按1500万缴，还是按1500+1400=2900万元缴纳？法律依据是什么？ 谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140317

4254. 高新加计扣除项目文件 [9%]

...前摊销。例如，企业08年开发新产品研发费用实际支出为100万元，就可按150万元（100×150％）数额在税前进行扣除。

分类:专家答疑 时间:20140327

4255. 有限责任公司溢价增资 [9%]

...>老师，您好！ 我公司注册资本350万，A自然人拟100万现金投入我公司增资，享有20%股权，这个如何操作？会计如何处理？有没人个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140401

4256. 关于所得税弥补问题 [9%]

...下问题:1、2013年我公司亏算300万，2014年第一季度盈利100万，请问可以用2014年的第一季度盈利弥补2012年的年度亏算吗？ 2、假如2014年第一季度亏损100万，第二季度盈利200万，请问第二季度申报所得税时可以用第二季度的...

分类:专家答疑 时间:20140409

4257. 认缴注册资本如何记账 [9%]

提出如下问题:公司增资100万，如当时未缴，一年内交清，这个在增资以后还未实际缴纳以前，如何记账？缴纳后如何记？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不做帐...

分类:专家答疑 时间:20140410

4258. 关于软件企业即征即退疑问 [9%]

提出如下问题:按照财税[2011]100号规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。若我司自行开发软件，提供软件及相...

分类:专家答疑 时间:20140423

4259. 总、分公司固定资产问题 [9%]

...转到你分公司帐下，不应继续留在总公司转拨 比如原值100 已提折旧20 借：固定资产 原值 100 贷：累计折旧 已提折旧 20 贷：其他应付或者内部往来款项－总公司 80

分类: 时间:20140426

4260. 关联公司费用问题 [9%]

...支付，关联公司只收取我公司使用驾驶员的人工费，每天100元/人，请问我公司支付这100元对方需要开什么发票给我公司？可否通过自制费用结算表来进行费用结算？我公司的汽油费、过路费能否税前扣除？存在那些税务事项及...

分类:专家答疑 时间:20140512