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4261. 制造业设备租赁 [30%]

...问题:我公司的生产设备是租赁另一家公司的，在15年1-10月份我公司账务未提取设备租赁费 制造费用---租赁费，15年11月份对方公司给我公司开具了15年全年的设备租赁发票，我想咨询老师前10个月的租赁费用应计入那个科目...

分类:专家答疑 时间:20151130

4262. 在建工程待摊投资分配方法 [30%]

...投资总额比例进行摊销。比如二项固定资产的投资总额为100万，其中车间占70万，锅炉房占20.共同费用10万。占比分配车间为70/90*10=7.78万,锅炉房为20/90*10=2.22万元. 以上方法贵公司可以参考一下.谢谢您的提问.

分类:专家答疑 时间:20151203

4263. 国家税务局关于对印花税暂行条例施行前书立、领受的凭证贴花问题的规定 [30%]

...人民共和国印花税暂行条例》(以下简称《条例》)自1988年10月1日起施行。现对《条例》中规定的应税凭证具体征免印花税问题，明确如下:　　一、凡从1988年10月1日起书立、领受的条例所列举的凭证，均应按规定贴花；在此以...

国税地[1988]13号 分类:印花税 时间:20050114

4264. 提前交的营业税5月1日后如何处理 [30%]

...值税小规模纳税人，去年将闲置房屋出租，合同期2015年10月到2016年10月，2015年10月在地税局代开发票，开票时将合同期内的营业税及附加全额交纳，但是，会计核算时将租金收入按月结转，同时计提营业税及附加，5月1日后房屋...

分类:专家答疑 时间:20160527

4265. 房地产营业税 [30%]

...目,共25层,1-4层为商业由房地产公司出资2000万后无偿使用10年,10年后归还企业,5-25层由我公司代建.请问; 1 企业应纳什么税?计税依据是多少? 2 我公司对建好的商业用房租赁收入交营业税?10年期满归还房屋时是否还交税,...

分类:专家答疑 时间:20050530

4266. 超过开票定额补税 [30%]

...司，为小规模纳税人，适用3%征收率，增值税不含税定额21000元，上月开具10万元的普通发票，税务局说本月申报期内要补交增值税和企业所得税，请问补交增值税和企业所得税的计税依据是什么，定期定额征税的企业是否是按收...

分类:专家答疑 时间:20160719

4267. 开票问题 [30%]

...出如下问题:资料:甲(房产开发商)欠乙(工程商)工程款10万元,乙(工程商)向丙(产品经销商)购物资10万且提出要求:1)由丙向乙(或直接向甲方)提供增值税发票10万元,2)乙欠丙的货款由甲支付,请问丙方能否按乙方要求提供发票?乙欠...

分类:专家答疑 时间:20050815

4268. 研发费加计扣除 [30%]

...，请教研发费加计扣除问题，如果我本年研发费中材料费100，工资200，研发人员保险10（五险一金），研发人员差旅费50，研发人员电话费10，我该如何计算加计扣除部分呢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20170109

4269. 不动产租赁收入确定时间 [30%]

...，现有一个房地产项目为老项目，其中部分商业预计今年10月达到交房条件可对外出租，但现在已在对外招商出租，已收取2017年10月至12月租金，请问这部分商业租赁是老项目还是新项目？现在预收的2017年10至12月租金什么时候计...

分类:专家答疑 时间:20170505

4270. 特殊性税务处理下股权增资涉税及账务处理问题 [30%]

提出如下问题:非居民A企业100%控股B-M若干境内子公司，A公司将拥有的C-M子公司的股权对B公司进行增资，即A公司100%控制B公司，B公司100%控制C-M公司，适合特殊性税务处理。C-M公司资产评估价值20亿元，其中实...

分类:专家答疑 时间:20170619