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4261. 重组改制的契税问题 [10%]

...理房产和土地的过户。2010年，我公司未剥离资产上市。2012年我公司办理剥离房产和土地过户手续时，地税局说：2012年办理，根据财税【2012】年4号文，第八条资产划转，已不满足全资子公司的要求，要交契税。理由是：地税局...

分类:专家答疑 时间:20120912

4262. 营业税改增值税 [10%]

...的问题专家解答如下: 参见如下文件： 财税[2012]71号 一、试点地区。 北京市、天津市、江苏省、安徽省、浙江省（含宁波市）、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）。 二、试点日期。 试点地区应...

分类:专家答疑 时间:20120913

4263. 关于提取盈余公积的问题 [10%]

...nt>提出如下问题:企业2011年度弥补完亏损后有净利润，2012年1月按照10%提取盈余公积后，2012年4月汇算清缴后补交2011年企业所得税3214元，当时报表没有做调整，2012年9月将剩余的净利润全部分配股东了，然后2012年10月又税务稽...

分类:专家答疑 时间:20130129

4264. 跨期费用？ [10%]

...>提出如下问题:1．本年（2013年）取得开票日期为2012年的费用报销票据，财务上应如何操作，税法有哪些规定？ 2．2012年12月份的员工工资及2012年的年终金在2013年发放，应作为哪个纳税年度的所得税费用扣除？...

分类:专家答疑 时间:20130201

4265. 运费发票2013年开，而明细是12年度，能否在12年做税前扣除 [10%]

...olor=red>提出如下问题:工业企业，业务发生时间为2012年度11月份，而实实开来的发票日期为2013年度的2月份（按税务的规定需要提供运费发生明细），当时在2012年末的时候没有预提这笔运输费用，请问，像这种情的费用应...

分类:专家答疑 时间:20130302

4266. 企业所得税费用列支事宜 [10%]

...有境外母公司担保，由于种种原因担保费境外母公司2007-2012年未收取，会计上也没有列支相关费用，2013年境外母公司准备补收2007-2012年的担保费，请问： 1、补收的2007-2012年担保费担保费可否列支成本费用？如果可以列...

分类:专家答疑 时间:20130327

4267. 固定资产折旧年限？税收折旧年限上改变，是否追溯以前年度？ [10%]

...整折旧？谢谢。另有一个问题就是在2013年度发现少结转2012年成本，在2013年时进行了帐务处理，在汇算2012年时如何处理该笔成本？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\汇算清缴是根据...

分类:专家答疑 时间:20130425

4268. 会员积分返利 [10%]

...font>提出如下问题: 因积分返利财务核算变更追溯调整2012年年度收入，2012年所得税汇算清缴如何进行填报？ 2012年会员积分返利按会员实际消费返利部分作为财务费用核算，未消费部分财务未核算，2013年起变更为按会...

分类:专家答疑 时间:20130524

4269. 房产税问题 [10%]

...是零地价，2013年履行的土地手续，显示土地入帐，把2011.2012年未将土地纳入原值.2013年纳入原值纳税。现地税来公司检查要求2011.2012应并入原值纳税，但我公司认为2011.2012为零地价，而且土地是2013年进行的招拍挂所以2011.2012不...

分类:专家答疑 时间:20130716

4270. 关于所得税 [10%]

提出如下问题:我公司2012年1月份开始工资改革，员工工资分为基本工资和效益工资两部分组成，平时就发基本跨年度发放效益工资，财务做账时将效益工资平时按月计提入账，但由于公司经营不好2012、2013的...

分类:专家答疑 时间:20140317